美高官：转美国会计行 中国上市公司也难逃被摘牌风险

美国证券交易委员会(SEC)大楼外观。

美国证券监管部门的一位高级官员警告说，在美上市的中国公司不能简单地通过转用美国和国际会计行担任首席审计师就能躲避被摘牌的风险。

美国证券交易委员会(SEC)代理主会计师保罗·芒特(Paul
Munter)星期二（2022年9月6日）在一份声明中说，由于担心中国政府不允许美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)查阅和认可公司的审计文件导致中国公司在美国证券市场被摘牌，一些公司最近转用了美国或国际会计行作为自己的主审计师。

他说，“这些新的安排能否满足这些上市公司对美国监管部门的责任是个疑问。因为海外审计师可能缺乏对中国本地事物的了解、缺乏相关的业务能力、语言能力或不能接触到上市公司的员工以便进行严格的审计工作。”

芒特还警告已经答应被这些中国公司雇用当主审计师的一些美国会计行，它们可能有违反美国法规的风险。

由于来自北京的指令，在美国证券市场上市的中国大陆和香港公司多年来违反美国证券法规，不允许美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)依法查阅和认证这些公司的审计文件底稿，导致美国证券交易委员会在过去一年里预定将163家中国公司列入退市名单，其中包括电子商务巨头阿里巴巴、肯德基和必胜客运营商百胜中国控股，中国南方航空公司和互联网集团百度。

上个月的8月2日，在美中双方多年僵持不下之后，中国证券监督管理委员会和美国证券交易委员会(SEC)就在美上市中国公司的审计问题达成协议。但是华尔街观察人士对这项协议能否真正得到履行普遍持怀疑态度。

美国证券交易委员会 (SEC) 主席根斯勒 (Gary Gensler) （路透社资料照）

就连美国证监会主席根斯勒也说，“虽然这个框架很重要，但只是过程中的一个步骤。只有当PCAOB确实能对中国的审计事务所进行全面检查和调查时，该协议才有意义。”

他补充说，如果中方做不到，“大约200家在美上市的中国公司将面临在美国交易证券的禁令。”

由于不看好美中两国解决上市公司审计问题的前景，五家在美国上市的大型国有中国公司已经主动宣布退出美国股市。观察人士们说，未来还会有更多中概股公司会主动退出美国股市。