杂谈美国退休事宜3: 避免在Traditional IRA 和 Roth IRA上犯错误
美国的退休政策很复杂，涉及社安金、养老金、401k（457）、Traditional IRA, Roth IRA、等多种经济方面的福利。此外，还有医保，更是复杂。如没有弄清这些福利规定，很容易犯错误。有些错误会造成个人经济不同程度的损失，有些可能会被罚款。另一些则有灵活性，根据个人情况而选择较有利的决定。此外，很多规定有时间限制，错过了就不可逆转。此系列重在分享自己个人学习体会。既是个人经历体会，就不会全面，只能抛砖引玉，请读者不重踏复履，自己钻研，在各种政策中找到最适合自己的退休途径。
第二节介绍了401k退休计划。如果参加了单位提供的401k, 还能否每年存Traditional IRA 和Roth IRA？很长一段时间我一直以为不能，所以没有去关心这两个福利项目，也没有存它们。后来才发现这是误解，错误的。如果参加了401k, 完全能存Traditional IRA 和Roth IRA，但有存的金额限制。如2019年，无论你存Traditional IRA ，或Roth IRA，或两者皆有，总金额不能超过$6,000 （or $7,000 if you’re 50 or older)。
其次，有一个选择问题：存Traditional IRA，还是Roth IRA？一般，多数都会选择存后者，即Roth IRA。为什么呢？这涉及到这两种IRA的差异。
1）之前还是之后交税，及其将来的经济影响
Traditional IRA 是之后交税（defer-tax)，即在存的当年不算收入，不交税，直到你领取出时才交。而Roth IRA则相反，是之前交税（pre-tax) ，即在存的当年要算收入，要交税，但以后取出时免交。这先交，后交税有什么深层次经济上的考虑呢？潜在的区别是Traditional IRA 要交存的本金和增值的税，而Roth IRA 则只交本金的税。用一例子来说明。如果你存了$6000 到Traditional URA, 或Roth IRA，二十年后你退休时, 这钱变为十五万了。如你存到Traditional IRA，当初存时未交$6000的税，但如要将十五万取出，必须交十五万的稅。如你存到Roth IRA，存时交了$6000的税，以后取出十五万时就不用交税了。此外，对于Traditional IRA，既使继承人领取时也必须交。而Roth IRA呢，继承人领取时则不用交税。自己去比较吧，选那合适？
2）必须领取IRA年龄的差异
必须领取（Required Minimum Distribution, RMD)的年龄是Traditional IRA 和Roth IRA又一明显差异。对于Traditional IRA 到70岁半时每年必须取一定数量，否则会被罚一半当年应取金额。而Roth IRA 则没有规定年龄，不愿意取可一直存着。另外，59½岁前取Traditiobal IRA, 除了交税之外，还有其它另外的罚款。可Roth IRA 呢，财可在任何时候领取，没有年龄限制，也不需要任何理由，无罚而言. 这点对年青人特别有利，如需急用可取出。要注意的是59½岁前取Roth IRA 只能取存的本金，不能取增值。如取增值会被罚的。
3）可以存IRA的年龄差异
按规定到了70½岁就不能再存Traditional IRA。但是Roth IRA则不同，没有年龄限制，退休后也行。只要每年的工作年收入达$ 9000，并交税，就可继续存Roth IRA。
总之，Roth IRA 在很多方面比Tradtional IRA 有利。建议在存了401k后，如经济条件允许，一定存上Roth IRA. 只是，存Roth IRA 还有收入限制。如2018年，单身的modified adjusted gross income要低于$135,000。对结婚一道报税则要低于$199,000。
还有一点提醒的是70½岁前可以转（conversion) 部份或全部Traditional IRA 到Roth IRA，只是必须交税。
到此为止，我简要介绍了退休后主要四大类经济来源：1）社会安全金（Social Security），2）养老金（Pension），3）401 k （或457），及4）Traditional IRA 和Roth IRA。请读者抽时间回顾自己在这些方面的状况，以作出适当的调整，让将来的退休生活有较好的经济保障。
下节将介绍与退休很有关的、复杂的医疗保险（Medicare)。
杂谈美国退休事宜2: 养老计划（Pension）和401k （或457）http://blog.wenxuecity.com/myblog/73542/201905/32583.html
杂谈美国退休事宜1: 社会安全保险金（Social Security）http://blog.wenxuecity.com/myblog/73542/201905/16848.html
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