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发信人: duanhai(段浪海), 信区: Money
标题: 一样是处理乱帐,凭什么我用了半年,他却只花了3天?
发信站: BBS未名空间站(Fri Sep 1 09:58:04 2017,GMT)
处理乱账是每个会计最头疼的问题,尤其是新人,一不小心就要花数月的时间,今天小
编给大家介绍一下关于乱账的处理。
大部分会计的真实情况:
会计甲:
进入一家企业,我来的时候,前一任已经离职一段时间了,没有交接过程,不知道如何
展开自己的工作。
会计乙:
接手的公司前面的账乱得一塌糊涂,存货对不上,往来也比较乱,如何处理呀?
这两位会计说出了很多人的心声,这不,有个会计处理乱账用了大半年的时间,另外一
个会计却只用了5天。差距啊!今天教教大家这位只用5天来处理公司乱账的方法,学会
能迅速提高工作效率!
面对乱账,他是从以下几个步骤着手做好一家公司的财务账:
盘点出纳库存现金:
与出纳一同盘点库存现金数量,并与账上进行核对,如发现不一致,应查明原因,并进
行账务调节处理。
清查之后填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。
核对开户银行存款:
让出纳把所有开户银行的对账单打印出来,一个账户一个账户地进行核对,若与账上不
一致,应找出原因,并将每个账户通过银行存款余额调节表把银行账与银行对账单调整
成一致。
通过银行传来的对账单,将银行对账单余额与银行存款日记账余额进行核对。如果两者
不相符,原因可能是:
a.一方记账有误;
b.存在未达账项,应该调节银行存款余额调节表达到二者一致。
盘点仓库存货:
组织财务与仓库人员对公司所有存货进行大盘点,将盘点的存货数据与存货明细账进行
核对,确保每个存货的账实相符,若存在不符的,要查明原因,并进行调整成账实一致。
盘点公司固定资产:
与设备管理人员一同对公司固定资产进行盘点核账,一方面核对账上是否与实际固定资
产一致,一方面建立固定资产小卡片,并张贴在固定资产显眼处,以便下次核查。
逐一对仓库存货、固定资产等各项财产物资进项盘点,并填制盘存单,与账面余额核对
,确定盘亏盘盈数。填制实存于账存的对比表,作为调整账面的凭证。
与客户核对应收账款:
主要核对销售合同、报价单、送货单等单据。
制作每个客户应收账款对账单,先交销售人员核对,再由销售人员将对账单发给客户进
行核对,对方核实后,盖章标示相符,并退回。
如果不一致,应编制“往来款项清查表”说明情况,注明相符不相符的款项,将应收账
款进行调整保持与客户一致。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行
分类,针对具体问题采取相应的措施。
与供应商核对应付账款:
核对时主要核对合同、入库单等单据。
要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单,先发给采购员进行核对,采购员核对完
后,交由财务人员进行核对,盖章标示相符,并退回。
如发现不一致,要查明原因,应编制“往来款项清查表”说明情况,注明相符不相符的
款项,进行账务处理。对于不相符的款项按照有争议、未达账项、无法收回进行分类,
针对具体问题采取相应的措施。
核查国税纳税申报情况:
查阅国税纳税申报系统报税情况,熟识各系统的情况,核对账上相关涉税数据是否与纳
税申报系统的数据一致,如不一致,应查明原因,并进行调整。
核查地税纳税申报情况:
查阅地税纳税申报报税情况,核对账上相关涉税数据是否与地税网上纳税申报数据一致
,如不一致,应查明原因,并进行调整。
收集各种单据:
银行流水单据、仓库入库与出库单据、生产领料单据、销售送货单据、合同、各种报表
等财务建账做账需用到的单证。
建账或账务处理:
以上单据准备好后,对于原来无账的,可以准备建账,对于原来有账的,要根据实际情
况进行账务处理。
总之,乱账的整理,是需要按以上方面逐个整理,理顺,每个方面都不能乱,理顺之后
,还有一个最重要的工作,就是将财务工作制度化与流程化。制度化就是要把财务的每
项工作用制度的形式来固化操作,包括财务管理制度与财务核算制度。流程是财务的每
项工作应该要先做什么,后做什么,要用流程来规定清楚。这样,以后公司的财务在制
度与流程的保证下,整个财务工作才会顺利的运行,并朝越来越好的方向发展。
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s*u
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激气人发帖死全家
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M*2
3

机器人死不了

【在 s******u 的大作中提到】
: 激气人发帖死全家
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