现在凡人是两天1更了？ - 未名空间MITBBS历史存档

国际科技财经博客移民网络热点娱乐民生时事公众号

Redian新闻

>未名空间

>paladin - 谈古论金，黄梁一梦

现在凡人是两天1更了？

现在凡人是两天1更了？# paladin - 谈古论金，黄梁一梦

s*n2012-07-06 07:07

1 楼

这个问题有点复杂，去年hit amt的，并且itemized的，至少一部分州税退税或者全部
州税退税应该是不taxable的。如果算成taxable的会增加今年交的税。freetaxusa完全
不支持计算哪部分state tax refund是taxable的。
这在以前不是个问题，前一年amt今年继续hit amt，state tax refund不影响最后算出
缴税总额。
但是新税法下，去年hit amt的很有可能今年没amt了。
总之如果你去年州税退税，federal itemized并且amt，今年没有amt。满足这四个条件
需要额外当心，去年州税退税多半是不taxable的。

s*t2012-07-06 07:07

2 楼

还是妄语归化美国，也放国庆节了？

N*D2012-07-06 07:07

3 楼

其它报税软件也不会计算的，是要报税人自己算，而且这个和今年税法没关系，hit
amt的itemized deduction退回的州税一般都不是全部taxable。

s*n2012-07-06 07:07

4 楼

这和新税法的关系是：以前每年都hit amt的时候,算不算taxable不影响最后缴税总额
。新税法让很多人突然从amt变成非amt。
三翻版有个帖子讨论
http://www.mitbbs.com/article_t/SanFrancisco/34623851.html

N*D2012-07-06 07:07

5 楼

其实这问题没那么复杂，每年填表的时候，把算出来的能拿到的state refund从state
withhold中减掉，再重新算一遍，看最后的税额有无变化，如果没有变化的话，恭喜
你，state refund明年是不用扣税的。

【在 s******n 的大作中提到】

: 这和新税法的关系是：以前每年都hit amt的时候,算不算taxable不影响最后缴税总额
: 。新税法让很多人突然从amt变成非amt。
: 三翻版有个帖子讨论
: http://www.mitbbs.com/article_t/SanFrancisco/34623851.html

F*u2012-07-06 07:07

6 楼

州税退税全部不用交税实际是比较简单的一种情况
更复杂的情况是部分州税退税需要交税部分不用
这是实际上是需要算出一个平衡点就是SALT降到多少时AMT税和普通税刚好一样
因为减少SALT不会改变AMT税但是会按照marginal tax rate增加普通税
如果不涉及tax bracket变化
平衡点可以用AMT tax（2017 1040表line 45 实际是AMT税和普通税之差）除以
marginal tax rate来得到
比如某年AMT tax $500，普通税marginal tax rate 24%
那么如果州税退税低于$2,083 则全额无需在转年作为收入报税如果州税退税高于$2,
083 则需要看看taxable income超过24%线是否超过$2,083 如果超过则只有这2083不
用交税其他要交如果跨了那就要再算了

state

【在 N**D 的大作中提到】

: 其实这问题没那么复杂，每年填表的时候，把算出来的能拿到的state refund从state
: withhold中减掉，再重新算一遍，看最后的税额有无变化，如果没有变化的话，恭喜
: 你，state refund明年是不用扣税的。

t*t2012-07-06 07:07

7 楼

那个软件可以自动计算？用了H&R block并且已经file了。

i*p2012-07-06 07:07

8 楼

我用H&R block。自动计算税了。
17年itemized, 没有amt

【在 t****t 的大作中提到】

: 那个软件可以自动计算？用了H&R block并且已经file了。

F*u2012-07-06 07:07

9 楼

这个帖子讨论的是amt的话如何计算多少州税退税需要当作收入报税
你没有amt本来就不用算啊

【在 i**p 的大作中提到】

: 我用H&R block。自动计算税了。
: 17年itemized, 没有amt

s*h2012-07-06 07:07

10 楼

哪个软件都不会自动算,因为需要你去年整个税表.
H&R Block填到那里会blahblah说一堆你去年AMT了然后State Tax Refund今年可能部分
或全部tax free, 然后下面给你两项一个自动全算收入报税,一个你自己手动填.比较蛋
疼得就是缺省给你选了第一个.以前年年AMT都习惯选第一个就悲剧了.
这里要选第二项.然后打开去年软件(e.g. HRBlock 2017), 把州税改成refund后的看联
邦税变化. 如果不变今年就全不用报,第二项填零. 如果有变化就要自己iterate看哪部
分需要报了.别的帖子有讨论,仔细看看.
这个算今年最大trap了吧.

【在 t****t 的大作中提到】

: 那个软件可以自动计算？用了H&R block并且已经file了。

s*c2012-07-06 07:07

11 楼

TurboTax 也会提示。有instruction教你如何算。跟你说的HR Block差不多。

【在 s*******h 的大作中提到】

: 哪个软件都不会自动算,因为需要你去年整个税表.
: H&R Block填到那里会blahblah说一堆你去年AMT了然后State Tax Refund今年可能部分
: 或全部tax free, 然后下面给你两项一个自动全算收入报税,一个你自己手动填.比较蛋
: 疼得就是缺省给你选了第一个.以前年年AMT都习惯选第一个就悲剧了.
: 这里要选第二项.然后打开去年软件(e.g. HRBlock 2017), 把州税改成refund后的看联
: 邦税变化. 如果不变今年就全不用报,第二项填零. 如果有变化就要自己iterate看哪部
: 分需要报了.别的帖子有讨论,仔细看看.
: 这个算今年最大trap了吧.

t*t2012-07-06 07:07

12 楼

哭呀，还要折腾。那就是可能还要file两个amend, 1040X和州税的。Sigh...

【在 s*******h 的大作中提到】

d*n2012-07-06 07:07

13 楼

I used FreeTaxUSA and filed already. Can I contact FreeTaxUSA for this bug?

F*u2012-07-06 07:07

14 楼

这个不是bug 是feature
开玩笑了算是软件的限制不能处理的情况
几款报税软件都有一长串的情况不能处理

【在 d********n 的大作中提到】

: I used FreeTaxUSA and filed already. Can I contact FreeTaxUSA for this bug?

s*e2012-07-06 07:07

15 楼

如果2017和2018都用的是TurboTax， TurboTax可以算出来。
不过要用2017 TurboTax打开2017的税表。

【在 s******n 的大作中提到】

: 这个问题有点复杂，去年hit amt的，并且itemized的，至少一部分州税退税或者全部
: 州税退税应该是不taxable的。如果算成taxable的会增加今年交的税。freetaxusa完全
: 不支持计算哪部分state tax refund是taxable的。
: 这在以前不是个问题，前一年amt今年继续hit amt，state tax refund不影响最后算出
: 缴税总额。
: 但是新税法下，去年hit amt的很有可能今年没amt了。
: 总之如果你去年州税退税，federal itemized并且amt，今年没有amt。满足这四个条件
: 需要额外当心，去年州税退税多半是不taxable的。

w*i2012-07-06 07:07

16 楼

没太看明白，如果2017tax 没Hit AMT。 state refund 算成2018收入吗？
freetaxusa 好像全算收入了

F*u2012-07-06 07:07

17 楼

2017没hit amt 且itemize了deduction
则全部州税退税要当作收入报税

【在 w******i 的大作中提到】

: 没太看明白，如果2017tax 没Hit AMT。 state refund 算成2018收入吗？
: freetaxusa 好像全算收入了

s*n2012-07-06 07:07

18 楼

Freetaxusa的问题是给了错误提示，说你的state tax refund是fully taxable，因为
他发现前一年itemized了state tax。正确的做法是即使前一年itemized但是因为amt的
关系很可能部分或者全部none taxable。
联系过客服了，第一次狗屁都不懂，然后我指出了问题，他就支支吾吾不肯承认软件问
题，说“你觉得按照pub 525那么填0是对的那你就填吧”

: 这个不是bug 是feature

: 开玩笑了算是软件的限制不能处理的情况

: 几款报税软件都有一长串的情况不能处理

【在 F*********u 的大作中提到】

: 2017没hit amt 且itemize了deduction
: 则全部州税退税要当作收入报税

F*u2012-07-06 07:07

19 楼

你好像没理解
hit amt的时候情况更复杂有可能只有部分退税免税部分要交税
新税法让大部分人不hit amt 结果是情况简单了
只有那些州税加地税减去州税退税小于1万且itemize了deduction的人才需要去考虑退
税报税的问题

【在 s******n 的大作中提到】

F*u2012-07-06 07:07

20 楼

freetaxusa没用过不知道
不过就算你让他承认了是bug又怎样

d*n2012-07-06 07:07

21 楼

Freetaxusa 2007 年软件已经没有了，只有PDF. 咋办？

: freetaxusa没用过不知道

: 不过就算你让他承认了是bug又怎样

【在 F*********u 的大作中提到】

: freetaxusa没用过不知道
: 不过就算你让他承认了是bug又怎样

F*u2012-07-06 07:07

22 楼

你是说2017年报税只剩下pdf了？
那你直接去看2017 1040 line 45 alternative minimum tax一行
用这个数字除以你的marginal tax rate
比如你的line 45是500， marginal tax rate 28%
那你就用500/.28=1785.71跟你的州税退税比较
如果你的州税退税比这个数字少，那么全部州税退税都不用作为收入报税
如果州税比这个数字多，而且你的taxable income远超28% tax bracket起始点（MFJ
153101)的话
那你只有这1785.71是免税的，剩余部分要交税
如果这两情况都不是再说吧

【在 d********n 的大作中提到】

: Freetaxusa 2007 年软件已经没有了，只有PDF. 咋办？
:
:
: freetaxusa没用过不知道
:
: 不过就算你让他承认了是bug又怎样
:

d*n2012-07-06 07:07

23 楼

算了一下。州税退税小于 line 45 alternative minimum tax/marginal tax rate
。州税退税都不用作为收入报税。
需要添1040X了。需要啥附表或者说明一起交给IRS吗？还是直接把州税退税改为零
，不用解释？万一IRS 审查的时候我咋解释，我自己都没太搞懂。有啥通俗易懂的
SATEMENT没？
试着填了填 publication 525 Worksheet 2, Recoveries of Itemized Deduction.
越填越晕。是不是不用填这个表？
谢谢大牛指点。

d*n2012-07-06 07:07

24 楼

How about some statement like this?
This is based on According to IRS publication 525 “Taxable and Nontaxable
Income”, part “Itemized Deduction Recoveries”.
The AMT tax divided by my marginal tax rate is more than my state tax refund
, which means my state tax withhold was not deducted in my year 2017 tax
return. Therefore, the state tax refund should not be part of my taxable
income in year 2018.

F*u2012-07-06 07:07

25 楼

我觉得你最好别写什么AMT tax divided by marginal tax rate，会把人搞糊涂
直接描述成由于AMT的计算方法中并不对州税进行抵扣，减少你的州税预扣值对你的
total tax不造成影响，因此你的州税的退税部分没有获得抵扣，这样好一些。

tax
refund

【在 d********n 的大作中提到】

: How about some statement like this?
: This is based on According to IRS publication 525 “Taxable and Nontaxable
: Income”, part “Itemized Deduction Recoveries”.
: The AMT tax divided by my marginal tax rate is more than my state tax refund
: , which means my state tax withhold was not deducted in my year 2017 tax
: return. Therefore, the state tax refund should not be part of my taxable
: income in year 2018.

d*n2012-07-06 07:07

26 楼

This is based on IRS publication 525 “Taxable and
Nontaxable Income”, part “Itemized Deduction Recoveries”.
My 2017 tax was calculated with both itemized deduction and AMT, and was
finally subject to AMT tax rule. Since AMT tax calculation does not allow
state tax deduction, even if the total state tax refund was deducted from my
2017 state tax withhold, the overall federal tax wouldn’t change. This
means the state refund was not deducted from my 2017 tax, so this state tax
refund should be classified as itemized deduction recovery, and should be
exempt from the taxable income in year 2018.

F*u2012-07-06 07:07

27 楼

对我来说足够清楚了
具体的wording也可以参考一下pub 525 itemized deduction recoveries下面subject
to AMT一节
Subject to AMT.
If you were subject to the AMT in the year of the deduction, you'll have to
refigure your tax for the earlier year to determine if the recovery must be
included in your income. This will require a refiguring of your regular tax,
as shown in Example 35, and a refiguring of your AMT. If inclusion of the
recovery doesn't change your total tax, you don't include the recovery in
your income. However, if your total tax increases by any amount, you
received a tax benefit from the deduction and you must include the recovery
in your income up to
the amount of the deduction that reduced your tax in the earlier year.

my
tax

【在 d********n 的大作中提到】

: This is based on IRS publication 525 “Taxable and
: Nontaxable Income”, part “Itemized Deduction Recoveries”.
: My 2017 tax was calculated with both itemized deduction and AMT, and was
: finally subject to AMT tax rule. Since AMT tax calculation does not allow
: state tax deduction, even if the total state tax refund was deducted from my
: 2017 state tax withhold, the overall federal tax wouldn’t change. This
: means the state refund was not deducted from my 2017 tax, so this state tax
: refund should be classified as itemized deduction recovery, and should be
: exempt from the taxable income in year 2018.

s*t2012-07-06 07:07

28 楼

多谢指教。请问是拿交的州税跟line 45比较还是去年的州税退税呀？有点没看明白

【在 F*********u 的大作中提到】

: 你是说2017年报税只剩下pdf了？
: 那你直接去看2017 1040 line 45 alternative minimum tax一行
: 用这个数字除以你的marginal tax rate
: 比如你的line 45是500， marginal tax rate 28%
: 那你就用500/.28=1785.71跟你的州税退税比较
: 如果你的州税退税比这个数字少，那么全部州税退税都不用作为收入报税
: 如果州税比这个数字多，而且你的taxable income远超28% tax bracket起始点（MFJ
: 153101)的话
: 那你只有这1785.71是免税的，剩余部分要交税
: 如果这两情况都不是再说吧

F*u2012-07-06 07:07

29 楼

2018年拿到的的2017年州税退税和2017年联邦税表45行

【在 s********t 的大作中提到】

: 多谢指教。请问是拿交的州税跟line 45比较还是去年的州税退税呀？有点没看明白

s*e2012-07-06 07:07

30 楼

幸好来这里逛逛，发现我们也是去年amt。这种情况只需要寄1040X吗？需要将去年的
1040一起寄当supporting document吗？

: 2018年拿到的的2017年州税退税和2017年联邦税表45行

【在 F*********u 的大作中提到】

: 2018年拿到的的2017年州税退税和2017年联邦税表45行

F*u2012-07-06 07:07

31 楼

1040x里面要写原表填写内容和修正后内容
下面explanation里写清原因
不需要提交原开的1040

【在 s*****e 的大作中提到】

: 幸好来这里逛逛，发现我们也是去年amt。这种情况只需要寄1040X吗？需要将去年的
: 1040一起寄当supporting document吗？
:
:
: 2018年拿到的的2017年州税退税和2017年联邦税表45行
:

B*n2012-07-06 07:07

32 楼

2017
使用itemized
并且hit amt
收到了州税refund大约7000刀
2018
没hit amt
然后看到了turbotax那句提示要不要算一遍，但是和lg两人都表示没啥好算的直接点了
不需要。。。
现在应该填哪张表amend

F*u2012-07-06 07:07

33 楼

1040X

【在 B********n 的大作中提到】

: 2017
: 使用itemized
: 并且hit amt
: 收到了州税refund大约7000刀
: 2018
: 没hit amt
: 然后看到了turbotax那句提示要不要算一遍，但是和lg两人都表示没啥好算的直接点了
: 不需要。。。
: 现在应该填哪张表amend

N*D2012-07-06 07:07

34 楼

强烈建议把之前两年的税表这一部分也重新算算，这东西和2018年税改没有关系，今年
搞错，之前也有可能错了。

【在 B********n 的大作中提到】

y*i2012-07-06 07:07

35 楼

感谢这个帖。
我一直用turbotax，今年早已file。过去每年都AMT，只有今年(2018税年）不再AMT。
Turbotax每年问是否重新算，我都选了No。经这个帖提醒，又去看了下，每年州税退税
都和AMT一个数量级，AMT远超州税退税28%，所以每年都不该taxable，但我每年都填了
taxable。现在就算file amendment，只能改过去三年，多交好多税。。。
Tuthotax有我每年的报税数据，真不懂这个退税是否taxable有什么难算，为什么不算
出来，说得不清不楚要人手算，那还要它软件有什么用！气死

s*t2012-07-06 07:07

36 楼

今年第一次没有hit amt, 如果前几年都有amt的话是不是前一年退税必须算taxable
income了？

【在 N**D 的大作中提到】

: 强烈建议把之前两年的税表这一部分也重新算算，这东西和2018年税改没有关系，今年
: 搞错，之前也有可能错了。

s*h2012-07-06 07:07

37 楼

以前几年不是这么算的。前几年你就算不填taxable,只要你当年hit AMT,AMT就会多加
回来，所以总税额是不变的，和你填不填taxable基本没关系（除了少数情况）。你有
以前的软件自己试试就知道了。
只有今年情况不一样，AMT threshold大幅增加，大部分人hit不了了，才会有这种trap
。所以你amend今年就好了，前几年没有亏，不用气。

【在 y******i 的大作中提到】

: 感谢这个帖。
: 我一直用turbotax，今年早已file。过去每年都AMT，只有今年(2018税年）不再AMT。
: Turbotax每年问是否重新算，我都选了No。经这个帖提醒，又去看了下，每年州税退税
: 都和AMT一个数量级，AMT远超州税退税28%，所以每年都不该taxable，但我每年都填了
: taxable。现在就算file amendment，只能改过去三年，多交好多税。。。
: Tuthotax有我每年的报税数据，真不懂这个退税是否taxable有什么难算，为什么不算
: 出来，说得不清不楚要人手算，那还要它软件有什么用！气死

F*u2012-07-06 07:07

38 楼

你没理解吧
只要你hit amt 你的州税退税就会有部分或全部不需要作为收入在第二年报税
这跟你第二年hit amt没有无关
因为如果你误把它作为收入报税的话就会按照marginal tax rate收税
你说的amt会多加回来总税额不变那个是针对抵扣而不是针对收入的
退税是收入不是抵扣

trap

【在 s*******h 的大作中提到】

: 以前几年不是这么算的。前几年你就算不填taxable,只要你当年hit AMT,AMT就会多加
: 回来，所以总税额是不变的，和你填不填taxable基本没关系（除了少数情况）。你有
: 以前的软件自己试试就知道了。
: 只有今年情况不一样，AMT threshold大幅增加，大部分人hit不了了，才会有这种trap
: 。所以你amend今年就好了，前几年没有亏，不用气。

F*u2012-07-06 07:07

39 楼

我不知道有些人是阅读理解能力差还是什么
某年报联邦税hit amt 则当年报州税获得的退税在第二年报税时部分或全部不需要作为
收入报税

【在 s********t 的大作中提到】

: 今年第一次没有hit amt, 如果前几年都有amt的话是不是前一年退税必须算taxable
: income了？

s*h2012-07-06 07:07

40 楼

呵呵，我很理解。
你研究过AMT的话，再仔细看看Form 6251, 看看line 1, line 3, line 7和line 28什
么关系，自然会明白。
Again, Itemize AMT after Itemize AMT, 这个是没有关系的。加加减减的自己算不过
来就让软件算吧，试试就知道了。

【在 F*********u 的大作中提到】

: 你没理解吧
: 只要你hit amt 你的州税退税就会有部分或全部不需要作为收入在第二年报税
: 这跟你第二年hit amt没有无关
: 因为如果你误把它作为收入报税的话就会按照marginal tax rate收税
: 你说的amt会多加回来总税额不变那个是针对抵扣而不是针对收入的
: 退税是收入不是抵扣
:
: trap

s*n2012-07-06 07:07

41 楼

你的理解有问题，都说了好几遍了还不理解？我都把前几年的拉出来重新算过了，前几
年state tax refund即使完全改成0也不影响缴税总额。主要是因为amt的关系。当然个
人情况不同我只能代表大多数有amt又有state tax refund的情况。
比如2017年报的2016年税，把2016年收到的2015年state tax refund 1099-g改成0，得
到的2016年总税额完全不变，那计算1099－g是否taxable没有意义了。
具体来说，1099g改成0后，38行AGI下降，44行tax减少，45行amt增加，47行tax total
=44＋45 46总数不变。所以最后退税／欠税数目不变。
一句话只要每年是amt就不影响缴税总额，今年刚巧是从amt变到非amt就有影响

: 我不知道有些人是阅读理解能力差还是什么

: 某年报联邦税hit amt 则当年报州税获得的退税在第二年报税时部分或全
部不需
要作为

: 收入报税

【在 F*********u 的大作中提到】

: 我不知道有些人是阅读理解能力差还是什么
: 某年报联邦税hit amt 则当年报州税获得的退税在第二年报税时部分或全部不需要作为
: 收入报税

s*h2012-07-06 07:07

42 楼

我再多说两句吧.楼上几位都是比较热心的,相信很多人从这些讨论中受益匪浅.
这里最重要的部分,就是理解这个AMT中的A,Alternative. 就是说,对某个收入群体,有
两套算法.普通算法,和AMT算法. AMT算法,不但税率和deduction不一样,income的组成
也不一样. 现在讨论的state tax refund,在AMT算法中任何情况都不是taxable的,不需
要你选.你当年hit AMT了,普通算法对你就没有用了,state tax refund是不是taxable
也就irrelevant了. 当然我说的是AMT dominant的情况.AMT比较低,可能会出现两者间
的转换,需要仔细研究.
所以我让你看6251,看懂就明白了.
这里其实以前有个空子可以合法避税.譬如第一年itemize但没hit AMT, 大量overpay
state tax, 然后年第二年hit AMT, 这部分overpayment就从来不用交税. 现在加个上
限1万,threshold变成100万,虽然对有些人有一点点操作余地,但肉太少了,可以忽略了.
总之不用担心以前了,便宜可能没占着,但相对别人也没亏.搞清楚今年就可以了.

【在 s*******h 的大作中提到】

: 呵呵，我很理解。
: 你研究过AMT的话，再仔细看看Form 6251, 看看line 1, line 3, line 7和line 28什
: 么关系，自然会明白。
: Again, Itemize AMT after Itemize AMT, 这个是没有关系的。加加减减的自己算不过
: 来就让软件算吧，试试就知道了。

N*D2012-07-06 07:07

43 楼

其实这没啥好争的，State Refund到底是否taxable，老老实实按表格和软件的提示要
求做就是的，没啥算术上的机巧，本身这个东西就是和今年是否hit amt没任何关系，
你举得例子无非是算amt时，没包括state refund，所以感觉无需考虑State Refund 是
否taxable。事实是State Refund 会改变AGI，而AGI会影响到不少项目的计算。你再看
看1040， AMT是否是最后的税额？可能你的情况正好两值相等，但不等于所有人都会一
样。
还是那句话，State Refund到底是否taxable和今年是否hit amt没关系，填税表要一步
一步来，别后面看见有减法就简单地认为前面的计算没有用。

taxable

【在 s*******h 的大作中提到】

: 我再多说两句吧.楼上几位都是比较热心的,相信很多人从这些讨论中受益匪浅.
: 这里最重要的部分,就是理解这个AMT中的A,Alternative. 就是说,对某个收入群体,有
: 两套算法.普通算法,和AMT算法. AMT算法,不但税率和deduction不一样,income的组成
: 也不一样. 现在讨论的state tax refund,在AMT算法中任何情况都不是taxable的,不需
: 要你选.你当年hit AMT了,普通算法对你就没有用了,state tax refund是不是taxable
: 也就irrelevant了. 当然我说的是AMT dominant的情况.AMT比较低,可能会出现两者间
: 的转换,需要仔细研究.
: 所以我让你看6251,看懂就明白了.
: 这里其实以前有个空子可以合法避税.譬如第一年itemize但没hit AMT, 大量overpay
: state tax, 然后年第二年hit AMT, 这部分overpayment就从来不用交税. 现在加个上

s*h2012-07-06 07:07

44 楼

没和任何人争,只是说明下大体思路.从来没有说所有人一样, 我还特意说明有些情况要
小心仔细些.
也不打算和你争,说不太准你是没看懂我写的还是以为看懂了实际理解错了.我说了几次
回去拿软件算,不知道你怎么看出是算术上的机巧.合法避税的技巧都是实打实的,不是
这贴的重点就不多讨论了,免得越看越糊涂.你写你的我写我的,多点信息让别人辨别也
是好的.
我感觉这个帖子里的几位,FranklinDou前面可能有点误解,我主要是和他说明一下.
swanswan说的结果没错,我顺便提供点AMT的insight作为缘由.其实重点还是安慰
yikedami无谓受伤的心灵.

【在 N**D 的大作中提到】

: 其实这没啥好争的，State Refund到底是否taxable，老老实实按表格和软件的提示要
: 求做就是的，没啥算术上的机巧，本身这个东西就是和今年是否hit amt没任何关系，
: 你举得例子无非是算amt时，没包括state refund，所以感觉无需考虑State Refund 是
: 否taxable。事实是State Refund 会改变AGI，而AGI会影响到不少项目的计算。你再看
: 看1040， AMT是否是最后的税额？可能你的情况正好两值相等，但不等于所有人都会一
: 样。
: 还是那句话，State Refund到底是否taxable和今年是否hit amt没关系，填税表要一步
: 一步来，别后面看见有减法就简单地认为前面的计算没有用。
:
: taxable

y*i2012-07-06 07:07

45 楼

感谢sephiroth,你说的是对的。也感谢其他热心的朋友。我又研究了一下，两年都是分
项抵扣并且hit AMT的情况下，是否将前一年州税退税算作第二年taxable基本上是没有
影响的（可能除非正好在AMT的边界情况，但没仔细想过）。
其实我过去有一次在review的时候好像研究过这个问题，发现是否填taxable确实不影
响最终的税，所以后来每年都没有选手动重算，也没有再检查过这个问题，就默认是对
的。但是原因后来就不记得了。为了避免其他人困惑，把我现在的理解再说一下。
正如sephiroth指出的，关键在于6251的第3行和第7行。因为在计算AMT的应税收入时，
州税本来就不是deductible，所以前一年不论州税多少，都不影响前一年的AMT的应税
收入（第3行）,也就是说前一年交州税的那些收入也同时在算AMT时被收了税，所以第
二年不需要再交一次税。因此，前一年的州税是否退税都不影响第二年的AMT应税收入
（第7行），也因此不影响AMT下的总税收。所以如果第二年也hit AMT的话，那么在非
AMT下由于去除州税退税而少交的税，都会在AMT下被补回来。
所以我只需要amend今年（2018）的税表，因为今年是过去多年来第一次用标准抵扣,之
前全都是分项抵扣。这样心情就好多了。虽然其实好像如果之前真的错了，现在可以多
拿回好多钱，但我居然还是希望过去没有错（否则三年之外多交的税就拿不回来了）。
人真是奇怪的动物，无法放下沉没成本。

【在 s*******h 的大作中提到】

: 没和任何人争,只是说明下大体思路.从来没有说所有人一样, 我还特意说明有些情况要
: 小心仔细些.
: 也不打算和你争,说不太准你是没看懂我写的还是以为看懂了实际理解错了.我说了几次
: 回去拿软件算,不知道你怎么看出是算术上的机巧.合法避税的技巧都是实打实的,不是
: 这贴的重点就不多讨论了,免得越看越糊涂.你写你的我写我的,多点信息让别人辨别也
: 是好的.
: 我感觉这个帖子里的几位,FranklinDou前面可能有点误解,我主要是和他说明一下.
: swanswan说的结果没错,我顺便提供点AMT的insight作为缘由.其实重点还是安慰
: yikedami无谓受伤的心灵.