美国国税局：谁需要报税详解

FS-2023-02，2023 年 1 月

纳税人需要了解他们的纳税义务，包括是否按规定需要报税。一般来说，大多数在美国工作的美国公民（英文）和永久居民（英文）如果当年的收入超过一定数额（英文），就需要报税。

如果纳税人按规定需要报税但却没有报税，可能需要支付罚款。如果是故意不报税，还可能面临额外罚款或刑事起诉。

影响报税要求的因素

第501号出版物，被抚养人、标准扣除和申报信息（英文），提供了全部的详细信息，但以下是决定一个人是否需要报税的事项。

总收入。总收入是指个人以金钱、商品、财物和服务的形式获得的所有收入，这些收入不能免税。这包括来自美国以外来源或出售主要房屋的任何收入，即使纳税人可以排除其中部分或全部收入。

要求申报的门槛。纳税人需要查看他们的总收入是否超过规定的申报门槛（英文）。报税身份（英文）有不同的收入门槛，因此纳税人可能还需要考虑其可能适用的报税身份。

报税身份分为五类：单身、户主、已婚联合申报、已婚单独申报以及符合条件的在世配偶。

自雇身份。自雇人士如果自雇职业的净收入为400美元或更多，则需要提交年度税表并按季度缴纳预估税。

作为被抚养人的身份。被申报为被抚养人的个人，可能仍需要报税（英文）。这取决于他们的总收入，包括：

·赚得收入。这包括薪金、工资、小费、专业费用和因实际执行的工作而收到的其它付款。

·未赚到的收入。这是投资类收入，包括利息、股息和资本收益、租金、特许权使用费等。来自信托的利息、股息、资本收益以及其他未赚到的收入的分配，也属于信托受益人的未赚到的收入。

父母或监护人必须为需要报税但无法自己报税的被抚养人提交税表。

纳税人通过报税可能获得的好处

拿到退税。某些情况下，人们在报税时可能会拿到退税。例如，如果他们的雇主从其工资中预扣了税款，他们在报税时可能会被退税。

避免利息和罚款。纳税人可以通过按时提交准确的税表并在截止日（英文）前缴纳所欠税款来避免利息和罚款。即使他们无法支付，也应该按时报税或申请延期来避免某些罚款。

申请经济资助。当学生申请经济资助时，可能需要提供自己或父母税表中的税务账户信息。国税局数据检索工具可以让填写联邦学生援助免费申请（FAFSA）的人，轻松安全地将数据从税表填入FAFSA表格中。

建立社会保障福利。在税表上申报收入对自雇纳税人来说很重要，因为此信息用于计算他们的社会保障福利。未申报的收入可能导致计算错误。

了解准确的收入状况。当纳税人申报所有收入时，就向贷方提供了准确的财务状况用于确定纳税人应获得的贷款额度与利率。

安心。当纳税人提交准确的税表并按时缴纳税款时，他们知道自己做了正确的事情来遵守法律。

一些纳税人应考虑考虑报税，即使没有报税要求

即使您的收入低于报税门槛，可能也希望申报，因为您若存在以下情况可能会拿到退税：

·工资被预扣了联邦所得税

·缴纳了预估税款

·有资格申请税收抵免优惠，例如：

o低收入家庭福利优惠

o子女税优惠

o美国机会税收优惠

o联邦燃料税抵免优惠

o保费税额抵免优惠

o健康保险抵税优惠

o病假与家事假抵免优惠

o儿童与被抚养人看护费用优惠

使用交互式税务助手来帮助确定是否需要报税

交互式税务助手（英文）是一个可根据个人的具体情况提供许多常见税法问题解答的工具。根据用户输入信息，它可以确定他们是否应该报税。它还可以帮助纳税人了解：

·他们的报税身份

·他们是否可以申报被抚养人

·他们的收入类型是否应纳税

·他们是否有资格申请优惠抵免

·他们是否可以扣除费用

用户信息是匿名的，仅供交互式税务助手来回答纳税人的问题。交互式税务助手不会以任何其它方式分享、存储或使用信息，也不能识别使用的个人。使用者退出一个话题后，系统就会丢弃使用者提供的信息。

更多信息：

我需要报税吗？（英文）

第501号出版物，被抚养人、标准扣除和申报信息（英文）

第929号出版物，儿童与被抚养人的税务规定（英文）