IRS发布新纳税指南，多州退税款无需联邦申报，退款额同比减少10%，但退款速度会加快

公众号新闻

2023-02-13 12:02

国税局（IRS）周五发布了联邦税收指南，进一步解释去年多个州发放的州退税款项是否算作应税收入。此前，国税局通知纳税人推迟提交报税。

该机构表示，加州、科州、康涅狄格、特拉华、佛州、夏威夷、爱达荷、伊州、印第安纳、缅因、新泽西、新墨西哥、纽约、俄勒冈、宾州和罗德岛的纳税人不需要在联邦纳税申报表上申报这些退税款。阿拉斯加的一些纳税人也可能避免联邦政府对某些款项征税。

乔州、麻州、南卡和维州的纳税人也可能享受此优惠，但资格可能取决于纳税人以前的纳税申报因素。

佛州Luminary税务顾问公司的注册代理人兼副总裁亚当•马科维茨（Adam Markowitz）说，“这是国税局做出的正确决定。”

然而，他表示，加州纳税人可能面临挑战，因为该州已经发放了1099-MISC表格，用于申报超过600元的款项，该表格将该州的“中产阶级退税”作为应纳税收入。

加州去年发放了1600多万份中产阶级特殊退税，总值90亿元，以帮助应对通胀和高油价。

在加州，州税务部门曾表示，这笔款项不属于州所得税范畴，但可能属于联邦所得税范畴。根据加州税务机关特许经营税务委员会的数据，加州向获得600元或以上付款的纳税人发放了超过640万份1099-MISC申报表。

对于已经报税的纳税人，国税局表示，目前不建议提交修改后的报税表。

十多个资金宽裕的州在2022年发放了退税和退款，类似于新冠疫情期间发放的联邦纾困金。州府支付的款项是否为联邦应税收入取决于其目的和联邦税法。例如，税务专业人士表示，如果这些款项是用于新冠纾困，它们应该作为救灾款项免征联邦税。

退款额同比减少10%，但退款速度会加快

今年报税季已经开始。少数族裔媒体服务组织（Ethnic Media Services）2月10日举办税务讲座，国税局官员分享了今年退税新政策，退款额同比减少10%，但退款速度会加快；并提醒民众善用税务协助中心（Tax Assistance Centers）。

国税局工资及投资部门代理委员Kevin Morehead表示，国税局每年贡献约4.1万亿元税收款，占美国财政收入的96％左右。去年，国税局处理了超过2.6亿份税单和表格，发放了超过1.1万亿元的退税金额。作为新颁布的「降通膨法」(Inflation Reduction Act)的一部分，国税局还添加了超过5000位电话协助人员，并在全美增加了可以直接为纳税人提供面对面协助的税务人员。

不过，Morehead表示，今年的退税款预计较上年减少约10%。这主要是因为有一部分在特殊经济环境下暂时提供的税务优惠已于2022年取消，因此纳税人今年的退税款中将不会包含这部分税务优惠。此外，在疫情流行期间，国税局允许从总收入中扣除向合格慈善机构捐款的标准扣除额，无需纳税人逐项枚举，但今年纳税人需要逐项列出捐款才能抵税，因此也会导致退税款减少。

Morehead还补充道，虽然今年的电动车补贴政策受「降通膨法」影响有所收紧，但新购买的电动车仍可获得最高7500元的的「绿色抵扣」（Green Credit），且二手电动车也有获得税务优惠的机会。

国税局纳税人协助及教育总监Susan Simon表示，国税局通过提供免费退税服务来协助纳税人，特别是为残障人士和有语言障碍人群服务的「志愿者所得税援助计划」（Volunteer Income Tax Assistance ，简称VITA）和为60岁及以上的长者服务的「年长者税务咨询」（Tax Counseling for the Elderly，简称TCE) 。今年国税局的VIDA团队扩大至8万1000名志愿者，他们会为符合条件的个人免费退税。

Simon强调，国税局在多语言服务方面投入了很多资源，大部分常用的税务表格如今已被翻译成简体中文、繁体中文、西班牙语、韩语等语言。所有免费电话线路都可以提供超过350种语言的申报支持。此外，在税务协助中心还专门设有电话翻译的服务，在全美362个办事处里，纳税人可以预约解决任何问题，无论是设立分期付款计划，或咨询一般税务问题。

Simon还特别指出，税务协助中心的每个志愿者都经过专业培训和测试，具备会计专业资格，让纳税人感受到他们的退税是安全并且值得信赖的。若需寻找就近的报税服务中心，可访问https://irs.treasury.gov/freetaxprep/。

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