税务漫谈——IRS发布新纳税指南 多州退税款无需联邦申报

金州资讯报道，国税局（IRS）周五发布了联邦税收指南，进一步解释去年多个州发放的州退税款项是否算作应税收入。此前，国税局通知纳税人推迟提交报税。

该机构表示，加州、科州、康涅狄格、特拉华、佛州、夏威夷、爱达荷、伊州、印第安纳、缅因、新泽西、新墨西哥、纽约、俄勒冈、宾州和罗德岛的纳税人不需要在联邦纳税申报表上申报这些退税款。阿拉斯加的一些纳税人也可能避免联邦政府对某些款项征税。

乔州、麻州、南卡和维州的纳税人也可能享受此优惠，但资格可能取决于纳税人以前的纳税申报因素。

佛州Luminary税务顾问公司的注册代理人兼副总裁亚当•马科维茨（Adam Markowitz）说，“这是国税局做出的正确决定。”

然而，他表示，加州纳税人可能面临挑战，因为该州已经发放了1099-MISC表格，用于申报超过600元的款项，该表格将该州的“中产阶级退税”作为应纳税收入。

加州去年发放了1600多万份中产阶级特殊退税，总值90亿元，以帮助应对通胀和高油价。

在加州，州税务部门曾表示，这笔款项不属于州所得税范畴，但可能属于联邦所得税范畴。根据加州税务机关特许经营税务委员会的数据，加州向获得600元或以上付款的纳税人发放了超过640万份1099-MISC申报表。

对于已经报税的纳税人，国税局表示，目前不建议提交修改后的报税表。

十多个资金宽裕的州在2022年发放了退税和退款，类似于新冠疫情期间发放的联邦纾困金。州府支付的款项是否为联邦应税收入取决于其目的和联邦税法。例如，税务专业人士表示，如果这些款项是用于新冠纾困，它们应该作为救灾款项免征联邦税。

IRS已发出近800万份退税 平均退税额比去年少10%

金州资讯报道，2023年报税季正在进行中，据报告，截至2月3日，国税局（IRS）已发放了近800万笔退税，总值约157亿元。

IRS称，平均退税额为1963元，低于去年报税季同期的2201元。随着该机构在4月18日的截止期前继续处理税表，这一平均数字可能会发生变化。
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IRS曾警告说，本季度的退税额可能“略低”，但专家表示，现在确定还为时过早。

根据上周五发布的报告，截至2月3日，国税局已处理了超过1670万份税表，比上年增长29%.与去年同期发放的430万笔退税相比，国税局迄今已发放了近800万笔退税。

CBIZ MHM国家税务办公室技术服务主任史密斯（Bill Smith）说，与上一个报税季相比，由于增加了近85%的退税，更多的付款数量可能意味着平均退税规模减少。

数字投资顾问Betterment的税务主管布朗南坎特(Eric Bronnenkant)则认为，“很难在相对较短的时间内得出太多结论。”

随着IRS开始部署国会去年8月批准的近800亿元资金，该机构以更大的客户服务团队和增强的技术拉开了报税季的序幕。

IRS称，通常情况下，当纳税人提交了一份无误的电子税表并选择直接付款时，可以在21天内收到退税。

布朗南坎特说，纳税人可以通过仔细检查税表上的所有细节，包括地址、社安号和直接存款信息，来避免不必要的延误。

您可以通过“我的退税在哪里”这一在线工具或IRS2Go应用程序查看退税状态，但需要在提交2022年电子税表后等待24小时，在提交2020年和2021年的电子税表后等待三到四天。纸质税表的状态更新可能需要长达四周的时间。

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