当您赚取高收入时，您往往要比普通收入者支付更高的税收比例。如果您是一个高收入者，您可能认为您没有选择--您必须认命地承担高额的税收负担。但情况真的是这样吗？
减少您的税务负担的一个方法是改变您的收入特征，这里有一些方法可以帮助您降低您的税单。让我们从退休账户开始。基于雇主的账户，如401(k)和403(b)账户，允许您轻松地降低你的应税收入。这是因为您投入这些账户的每一块钱都不需要纳税，直到您从账户中提取资金--这就减少了您每年缴费的税务负担。这里的好处是，如果您等到退休后再从401(k)账户中取钱，您的收入会降低，因为您不再领取工资。其结果呢？您将处于一个较低的税率段。这意味着您提取的钱的税率将大大低于您在赚取这些钱时必须缴的税。您可以利用退休账户的减税优势，贡献最大的金额。2022年，401(k)和403(b)的最高缴款额为20,500美元，而SIMPLE IRA的最高缴款额为14,000美元。Roth IRA 是免税退休账户，可以帮助您减轻税负并节省税款，即使您处于最高等级之一。与传统的 IRA 不同，Roth IRA 的供款来自税后收入。这意味着您将在供款前纳税，但在取款时无需纳税。这似乎不是优势，但确实如此。在您的 Roth IRA 中赚取的任何收入也是免税的。您甚至可以将传统 IRA 或 401(k) 中的资金转入 Roth IRA 并获得相同的收益。进行 Roth IRA 转换的一些最佳时间是当您有一年的收入低于前一年，或者当您退休并暂时处于较低的税级时。如果您可以等到 72 岁才强制取款，那么这个策略就有意义了。我们喜欢向我们的客户推荐这个选项，因为它很容易被忽视，尤其是当人们专注于减税作为减少应税收入的一种方式时。市政债券可能不是最吸引人的投资，但我们经常向高收入客户推荐免税债券。当您购买市政债券时，您将钱借给发行人以换取整个债券的固定利息支付。期末，债券到期，原投资返还给买方。免税债券的收入通常免征所有所得税，包括联邦、州和地方税。甚至收入的利息支付也可以免税。当然，市政债券的收入通常低于其他应税债券，但它们仍然是减轻税负的一个有价值的策略。您可以通过计算债券的税收等价收益率来决定它们是否值得。如果您从父母或其他人那里继承了房地产，您可能没有意识到可以通过快速出售房地产来节省财产税。原因如下：假设您的父母以 200,000 美元买了一套房子，现在价值 900,000 美元。如果他们在世时卖掉它，他们将支付 700,000 美元的资本收益。如果您持有该房屋，您将有 900,000 美元的递增税基，并且需要为此数额缴纳财产税，从而大大限制您从出售中获得的潜在收益。目标是尽量减少您的资本利得税责任。另一种方法是在继承房屋后迅速出售房屋，从而节省财产税并最大限度地继承遗产。当然，您还应该知道，您可以通过在 180 天内（1031 交换）将销售收入转入另一项房地产投资来避免资本利得税。您已经知道，向慈善机构捐款可以在捐款当年减税。您可能不知道的是，如果您设立捐助者建议基金，您今年可以从几年的捐款中扣除。捐助者建议基金是一种您可以设立的慈善基金，它允许您决定如何以及何时将资金分配给各个慈善机构。您可以在今年供款，并在您的报税单上全额扣除今年的税款，从而减少您的税单。然后，展望未来，您可以决定每年捐多少钱以及捐在哪里。简而言之，当您为捐助者建议的基金提供资金时，您将获得税收减免。我们经常向我们的高收入客户推荐这种策略，特别是如果他们有一年的收入由于继承或意外之财而高于正常水平。这是利用慈善扣除对您有利的聪明方法。您也可以选择将一些收入存入健康储蓄账户 (HSA) 以节省税款。仅当您选择了高免赔额保险计划时，您才可以供款。2022 年的最高捐款额为：如果您年满 55 岁或以上，您可以额外供款 1,000 美元。HSA 缴款限额与通货膨胀有关，尽管每年医疗费用的成本增长通常超过通货膨胀。到 2023 年，最高金额将增加到个人3,850美元和家庭7,750美元。
您可以将 HSA 中的钱用于医疗和牙科费用以及相关费用，例如非处方药和急救用品。如果您取款并将其用于不符合条件的费用，那么您将对取款缴税。您应该知道，您的 HSA 中的钱永远是您的，这与您向灵活支出账户供款的钱不同，后者必须在纳税年度内花掉。因此，您可能需要考虑 HSA。您需要权衡提高免赔额与潜在储蓄的风险。您从工作中获得的收入按普通收入税率征税，结果是如果您是高收入者，您将缴纳高税率。您可能知道资本利得的税率较低，这意味着赚取资本利得可以享受税收优惠。一种方法是投资于支付合格股息的公司。重要的是要了解普通股息作为普通收入征税。要获得股息收入的税收优惠，您需要投资支付合格股息的公司，这些股息必须由美国公司或合格的外国公司发行。您可以在 IRS Publication 550 的第 20 页找到有关哪些公司不被视为合格的信息如果您之前投资于支付股息的公司，这些股息将通过 1099-DIV 表格报告给您。符合条件的股息支付出现在方框 1b 中。普通股息出现在方框 1a 中。合格股息的最高联邦税率为 20%。
如果您在多个州拥有房产，需要考虑的一种税务规划策略是税务居留规划。此策略需要仔细规划并注意细节，最好由经验丰富的税务会计师完成。所得税税率因州而异。一些州的税率很高，而另一些州则没有州所得税。没有州所得税的州包括：如果您在这些州之一拥有财产，请考虑将那里作为您的主要居住地。但是，请注意，如果高收入者在该州赚钱或试图绕过缴纳所得税，一些州会积极追求高收入者。您还应该知道，一些所得税较低或没有所得税的州对其他事物征收更高的税率。与专业会计师沟通确定各个州的居住要求将帮助您确定这是否适合您。
由于 2017 年的减税和就业法案，美国国税局规定将财产税减免限制在每年 10,000 美元以内。如果您还没有达到最高限额，那么提前纳税可能是值得的。一些州和县为提前付款提供折扣，因此您也可以在前端省钱。最重要的是要知道，您必须支付税款才能从您的联邦税中扣除。您应该咨询会计师以确定此选项是否是适合您的有效税收策略。即使你是高收入者，支付大学学费也是一笔巨大的开支。高收入者减少应税收入的最佳方法之一是为每个孩子资助 529 大学储蓄账户。529 是一个税收优惠的储蓄账户。您不能在联邦一级扣除捐款，但有些州是可以的。您捐助的资金将在延税的基础上增长，您用于符合条件的教育费用的提款是免税的。向 529 捐款不会直接减少您的应税收入，但它对遗产税的负担非常有用，因为您一次最多可以捐献五倍于年度赠与免税额的款项，从而将这些捐款从您的遗产中扣除。如果您有资本收益并希望减轻这些收益的税收负担，投资机会区 (OZ) 可以帮助您推迟纳税。机会区是作为 2017 年减税和就业法案的一部分创建的。根据美国国税局的说法，机会区的目的是“刺激低收入社区的经济增长和创造就业机会，同时为投资者提供税收优惠。”如果您将资本利得投资于机会区，您可以推迟缴纳资本利得税，直到您在 OZ 的投资售出或 2025 年 12 月 31 日，以先到者为准。
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