有联邦遗产税吗？这是各州对继承的钱征税多少

2023-03-20 13:03

如果你足够幸运，从死者那里继承了一些资产，当你发现你可能欠这些资产的税时，你可能不会感到那么幸运。

根据死者的住所、资产的价值以及您与死者的亲近程度，您可能需要缴纳遗产税。

尽管您需要支付的可能性很小——最高价值门槛很高，截至 2022 年只有六个州征收该税——但最好了解遗产税的运作方式以及您是否可以避免它。

哪些州有遗产税？

征收遗产税的六个州是爱荷华州、肯塔基州、马里兰州、内布拉斯加州、新泽西州和宾夕法尼亚州。

仅当死亡并继承资产的人居住在征收继承税的州之一时，才适用继承税。决定是否适用遗产税的是死者居住的州，而不是受益人。

遗产税的税率从低于您继承的财产和现金价值的 1% 到 18% 不等，但它们每年都会发生变化，因此请与您所在的州核实。

爱荷华州正在逐步取消遗产税，到 2025 年该州将完全废除遗产税。

然而，纽约州于 1 月 24 日提出了法案S2782，该法案引入了赠与税和继承收入税。

“目前，纽约没有赠与税，”注册会计师事务所 Janover 的主管 Dana White 说。“这项提案的目的是为该州创造约 80 亿美元的收入。”

您必须为继承支付联邦税吗？

没有联邦遗产税，因此您不必向 IRS 报告您的遗产金额。

然而，注册会计师事务所 Plante Moran 的合伙人布赖恩舒尔茨说，从死者去世到分配给你的金额之间的任何遗产收益都必须在你的个人纳税申报表上报告和征税。

例如，收益可能包括您可能继承的任何股票或债券的股息。

谁支付遗产税？

通常，配偶和慈善组织自动免除遗产税。子女和其他受抚养人或孙子女也可能有资格获得豁免、部分豁免或支付最低费率。

最高税率通常是对那些与死者没有亲属关系的人征收的。

在必须纳税之前，您可以继承多少钱？

在遗产执行人分割资产并将其分配给受益人后，税额将针对每个受益人单独计算。每个人都必须支付该税额，并向州政府报告遗产税表上的信息。

遗产税的免税额通常设置得非常高，至少为 100 万美元，只有超过该门槛的金额才会被征税。因此，根据 Turbo Tax，只有大约 2% 的纳税人需要缴纳遗产税。

遗产税不同于联邦遗产税，后者对死者资产的总价值征税，减去免税额，通常在分配给受益人之前从死者的资产中支付。税收由遗产而不是受益人支付。

我可以避免遗产税吗？

避免遗产税的最好方法是在死前管理资产。要消除或限制受益人可能必须支付的遗产税金额，请考虑：

在您去世前将您的部分资产赠与潜在的受益人。每年，您可以免税向每个人赠送一定数量的礼物。2022 年，年度礼品免税额为 16,000 美元，到 2023 年将上升至 17,000 美元。

搬到一个没有遗产税的州。

设立不可撤销的信托。您放弃了对资产的部分控制权，因为信托成为正式所有者，您无法更改或取消它。但死后不会转移信托资产，因此不征收遗产税或继承税。

“最重要的是，为了尽量减少受益人的负担，重要的是要提前计划，考虑一生中的礼物，并构建文件，以便资产以最节税的方式转移给你所爱的人，”怀特说。

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来源：网络

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