美国税局重大调整，明年纳税申报需关注这些变化！

随着今年报税季节的结束，现在是时候看看将影响明年联邦报税的重大变化了。 

非营利性税收基金会的高级经济学家埃里卡-约克（Erica York）说：“每年，美国国税局都会对个人所得税法中的60多个条款进行调整。今年，它可能对人们来说更加突出，因为通货膨胀率一直很高，调整比正常情况下更加明显。” 

以下是将影响大多数纳税人的关键条款： 

大多数人没有逐项扣除，而是采用标准扣除法来降低他们的应税收入。在2023税年（你将在2024年申报），所有申报者的标准扣除额将增加近7%。 

以下是新的标准扣除额： 

联合申报的已婚夫妇：27,700美元，比前一年增加1,800美元 

单身纳税人和单独申报的已婚个人：13,850美元，增加900美元 

家庭户主：20,800美元，增加1,400美元 

国税局没有对七个联邦税级进行任何修改，但它确实调整了每个税级的收入门槛。这可以防止因工资提高而无法跟上价格上涨，从而无法提高生活水平而造成的等级爬升。 

例如，一对共同申报的已婚夫妇现在可以赚到190,750美元，并保持在24%的税率范围内。在2022年的税收年度，申报者的收入不能超过170,050美元，以保持在该档次。 

投资和税务专家安迪-罗森（Andy Rosen）说：“国税局增加了你可以赚取的金额，并保持在较低的税率范围内。即使很多人预计在2023年看到收入增长，但由于通货膨胀，生活成本的上升超过了工资，所以这是国税局试图说明这一点的一种方式。” 

对于2023年的税年，最高边际税率，即任何人都可以被征收的最高税率，对于收入超过578,125美元的个人单身纳税人和已婚夫妇共同申报的693,750美元，仍然是37%。 

2023年的税率为： 

• 收入超过231,250美元的为35%（已婚夫妇共同申报为462,500美元）。 

• 收入超过182,100美元的为32%（已婚夫妇共同申报为364,200美元）。 

• 收入超过95,375美元的为24%（已婚夫妇共同申报为190,750美元）。 

• 收入超过44,725美元的为22%（已婚夫妇共同申报为89,450美元）。

• 收入超过11,000美元的为12%（已婚夫妇共同申报为22,000美元）。

• 收入在11,000美元或以下的单身人士为10%（已婚夫妇共同申报为22,000美元）。 
  

资本利得税 

当你出售一项投资，如股票或加密货币，价格高于你所支付的价格时，你需要对利润纳税。短期资本收益作为普通收入征税。长期收益（一般适用于出售持有一年以上的资产）是免税的，或者根据纳税人的申报状态和应税收入，按15%或20%的比例征税。

对于2023年，长期资本收益的收入门槛增加了约7%。例如，去年一对联合申报的已婚夫妇可以获得高达83,350美元的收入而不需要支付任何资本收益税。在2023年的税收年度，这一收入门槛跃升至89,250美元。 

以下是美国国税局网站提供的2023年的长期资本收益税率： 

收入所得税抵免（EITC）帮助许多中低收入的工人和家庭减少他们所欠的税款，在某些情况下，增加他们的退款。一些因素，如收入和孩子，被用来确定信贷，但没有孩子的人仍然有资格。 

此外，今年的收入税收抵免也将有通货膨胀调整，所以你可以比2022年多赚一点，但仍然可以得到相当大的变化。 

有三个或更多孩子的符合条件的家庭，允许的最大信贷额度将从2022年税年的6935美元增加到今年的7430美元。 

其他值得注意的变化 

以下是其他一些可能影响你2023年联邦报税的关键变化： 

替代性最低免税额增加到81,300美元；这比2022年多了5,400美元。它在578,150美元时开始逐步取消，高于539,900美元。夫妻共同申报的免税额为126,500美元；比去年增加8,400美元。它从1,156,300美元开始逐步取消，而2022年为1,079,800美元。 

雇员可以向他们的健康灵活支出账户（FSA）做出的最大贡献上升到3050美元。对于允许未使用的金额结转到下一年的计划，最大结转金额为610美元，比2022年增加了40美元。

外国收入免税额为120,000美元，比2022年税年的112,000美元有所提高。 

礼物的年度免税额增加到17,000美元，高于去年的16,000美元。