聊聊养老金并轨
2024年10月，养老金并轨的十年过渡期结束，机关企事业单位新退休人员跟企业一样，全部采用养老金模式。大家都说体制内养老待遇降低，再也没那么香了。
其实这事影响没那么大，咱们聊聊这个话题，捎带把大家都关心的社保问题聊透。
既然是并轨，那肯定是有两条轨了，先把这事说清楚。
计划经济时代，不管公务员、事业编还是国企员工，都是给政府打工，也就是咱们经常说的体制内人员。最大的好处是国家承包了你的吃喝拉撒，退休金国家财政解决，待遇跟工龄和工资都有关系，比如你要是35年以上工龄，退休前工资是1万，每个月的退休金差不多就是9000，也就是90%的替代率。
所以体制内一般都喜欢在退休前突击提拔干部，一般会让你升半级退休，因为工资和职级挂钩，只要在退休前把工资提上来，退休金就可以按高标准来。
这就是早先的那条轨道，退休金国家财政兜底，待遇跟上班差不多，所以退休生活过得都还可以。
改革开放以后，搞市场经济，国家不再大包大揽，先把国企放出去自谋生路，于是就有了第二条养老轨道，也就是咱们现在的社保体系。
基本思路就是养老金由个人和单位一起解决。
对个人来说，每个月从工资里扣8%，累计到个人账户，60岁以后再按月返还给你，有点像你妈担心你每月把工资花光，所以强制征收一部分，将来等结婚再还给你。
另外一部分就是单位给你交的16%（比例不一定，各地不统一），这部分会进到统筹账户。
等你退休了，也可以从池子里拿一部分，这个叫基础养老金。但跟个人账户不一样，不是交多少拿多少。你能拿到多少钱跟三个因素有关系：发放当年的全社会平均工资、你缴费时候的工资水平和缴费年限。
网上有公式，不过不建议大家看，稍微有点烧脑。咱们可以简单理解为发放当年平均工资是个基数，缴费工资决定系数，缴费年限决定百分比，基础养老金是这三者的乘积。
最简单的例子，比如你就是个平常人，退休以前每年拿的工资正好等于全社会平均工资，也就是缴费工资基数是100%，那你的系数就是1，连续缴费30年，百分数就是30%，如果退休当年全社会平均工资是1万元，那你能拿到的基础养老金就是1万乘1再乘30%，也就是3000元。你要是能力强，当年的缴费基数达到上限300%，那你的系数就是2，基础养老金就是6000元。所以还是那个原则，养老金跟你的缴费工资和缴费年限成正比。
而且大家注意，这个全社会平均工资会动态改变，每年都会根据当年的工资水平调整，所以这里面其实隐藏着一个福利，如果物价上涨，平均工资上涨，你的养老金也会跟着水涨船高，也就是说，养老金有抵御通胀的作用。
这套体系叫“城镇职工养老保险”，不仅在国企推广，民企外企也都是一个标准，咱们经常说的企业职工养老保险，就是指的这个。
而公务员和事业编还得国家财政解决，所以一直沿用原来的退休体系。两套养老体系在机关和企业并行运行，所以叫双轨制。
这个明显不太合理，大家都是建设社会主义的螺丝钉，区别对待无论如何说不过去，特别是体制内高额退休金对政府财政也是个巨大负担。所以2014年国务院牵头，决定改革机关事业单位养老保险，向企业看齐，也就是养老金并轨。
熟悉改革开放历史的小伙伴应该都知道，1978年以后各种并轨是常态，这事儿本质还是制度改革，而只要改制度就有个新老交替的问题。一般有两个原则，一是改革前后各方利益不要受损太严重，二是切换时要平稳过渡。
养老金也是一样，政府要保证两条轨道下职工拿到的养老金不会差太多。
所以体制内除个人账户和统筹账户外，还有个强制的职业年金计划。
年金大家可以理解成补充养老保险，一般是个人出4%，单位出8%，一共是工资的12%，存到你的个人年金账户，有点像基金定投，这部分资金退休后可以按月领取。
年金再加个人账户，相当于每月工资的20%存起来养老，如果你月薪1万，缴费30年，差不多就是72万，退休以后每月可以拿到将近5000元，这可不是个小数目。
而且一般来说体制内工作比较稳定，缴费年限长，咱们按30年算，基础养老金至少能拿到全社会平均工资的30%。加上这几年公务员调整工资，缴费基数大于100%的情况下，基础养老金就能拿到3000以上了。
这笔钱加上年金和个人账户，基本上可以保证替代率能达到80%左右，跟之前拿退休金差不多。
利益不受损，大家自然也就没意见。
然后就是如何平稳过渡。
一般来说，改革的原则就是老人老办法，新人新办法。
以2014年为界划一条线，之前退休的算“老人”，按照旧退休政策执行。2014年之后新参加工作的属于新人，他们属于一张白纸，可以干干净净套用新制度，这都没毛病。
麻烦的是中间这部分人，2014年之前参加工作，但是2014年之后才退休，这也就是咱们经常在新闻里看到的“中人”。
这帮人属于二不跨五，已经工作一段时间，但是还没到退休年龄，跑了一半说要修改规则，难免有怨气，关键这帮人还是上班族的绝对主力，必须得有个交代。
所以对这部分人留了一个十年的过渡期，给了一个原则，也就是那个“保底限高”。
啥意思呢？
说2014年到2024年之间退休人员可以在两个轨道自由选择，哪个给的金额高你就选哪个，这是为了照顾中人情绪，至少保证你不会比2014年之前退休的人待遇差，也就是所谓的保底。
那为啥要限高呢？
万一你选了新办法，养老金一下涨了2千块钱，那以前退休的人员会不会有意见？同样级别同样待遇，我就早退了一年，凭啥少拿2000元？所以有了限高的规则，也就是多的这2千元不会一次给你，每年多给200，十年以后过渡期结束，大家一起无缝切换到新轨道。
这就是平稳过渡的意思，不管老人还是中人，过渡期内拿的钱不至于相差太多，大家也就没意见了。
不过还有个问题需要处理，按照新办法，能拿多少养老金跟缴费工资基数和缴费年限都有关系，中人们半路出家，明显这两数都不够看。甚至还有一部分工作时间早，50岁才缴费，到退休那一天都不够15年，按规定都没资格领养老金，他们咋办呢？
有人可能会说，这多简单，直接补缴不就行了？
不太行，因为改革不是公务员定的，让他们承担后果，换你你也不愿意。有点像跑步跑了一半，裁判说后半程改跨栏了，这时候你让运动员回到起点再来一遍，那人家肯定不愿意。可行的办法是承认前半段也是跨栏过来的，后半程再统一按新规则执行。
所以有个视同缴费的概念，2014年之前虽然你一分钱保险都没交过，但是国家默认那部分工龄已经正常缴费。
不少人觉得不公平，说老百姓要参保就得补缴保费，公务员为啥不用交？
其实看了上面你就明白了，老百姓本来之前就没有退休金，属于半路参加比赛，前半程都没跑，补缴是正常的。而且国家虽然替中人们负担了前面的保费，但是退休金就省下了，此消彼长，整体支出差不多，属于体制内政策的延续，没啥问题。
不过这“视同缴费”和真金白银交钱还是不太一样，中人们领养老金的时候按什么规则呢？
咱们前面说了，保险金有两部分，基础养老金和个人账户。
基础养老金好说，既然之前的年限视同缴费，按照工资标准和缴费年限正常计算就行了。
但是个人账户就有问题了，这个要算实缴金额，比如工龄25年，2019年退休，个人账户从2014年开始缴费，只有5年的积蓄，那之前视同缴费的20年怎么办呢？
所以有了过渡性养老金。
这个主要就是针对视同缴费年限，整体计算方法跟基础养老金差不多，但是有两个区别。第一是百分比要高于基础养老金，前面说了，计算基础养老金，缴费年限每多一年加1%，过渡性养老金这个百分数一般是1.4%(各地不一样)，比如视同缴费年限20年，那这个百分比就是28%，比基础养老金高不少。第二是系数，基础养老金的系数跟整个职业生涯的平均工资绑定，但是过渡性养老金对标的是退休前一年的工资标准，肯定要高不少。
我看网上不少人在讨论，说按照新办法，原来那种退休前突击提干的办法就没用了。其实也不是，至少过渡性养老金这部分还是跟最后一年工资标准挂钩，退休前提半级这种操作大概率还会存在，这也是给之前的福利留了一个口子。
还是那个思路，保证平稳过渡，那就不能让退休金减太多。
所以中人的养老金比其它人要多一个“过渡性养老金”，大家应该能看出来，这部分资金是纯财政补贴。
也正是因为有“过渡性养老金”的存在，咱们的社保还不能完全算单轨运行。所谓的十年过渡期只是给了大家一个选择的权利，过渡期结束后，虽然之前的退休金模式完全没有了，但是只要“中人”们存在，过渡性养老金就会长期存在，国家财政也得一直补贴，从这个意义上说，过渡期会持续很长时间，一直到“中人”们全部消失。
说了这么多大家应该也能看出来，这次养老金单轨运行的意义没有大家想象的那么大，财政该补贴还是得补贴，体制内换轨后退休金还会继续高下去，什么都不会改变。
至于大家都说企业养老金低，其实并轨后体制内和企业的养老金计算方式都一样，而且企业也分三六九等，有的企业养老金并不低。
比如很多央企都给员工办理企业年金，叠加央企的稳定性和工资水平跟事业单位差不多，他俩养老金水平不相上下，所以大家有时候把国企也算在体制内。
养老金低的主要是民企和外企。一方面这些公司基本不会给办理年金，要知道，每个月8%的工资支出可不是小数目，不是财大气粗，一般不敢这么操作。而且企业年金不是强制办理，企业肯定是能躲就躲。
另外一方面民企外企的工作稳定性不高，缴费年限这就差了一大截，加上有的小企业卡着最低工资标准缴纳社保，综合起来，大家整体感觉体制内和体制外差别很大。
现在社会上有一种思潮，觉得年轻人交钱养老人，亏的很，还有人觉得交的保险都给体制内发了养老金，自己是大冤种，干脆不交了。
其实大家都没想明白一件事，现在老人拿的养老金，本质上还是国家在兜底。
咱们就说一件事就行，假设现在社保基金池子没钱了，国家会停止给老人发养老金吗？
不可能，国家有一万种办法弄出钱给池子充值，你交不交保险都改变不了现实。
换句话说，等你老了，就算将来年轻人越来越少，社保入不敷出，国家也不会亏你的养老钱，现在不交，将来吃亏的还是你自己。而且真要逼国家放出大招，紧跟着就是通货膨胀，到时候养老金可以跟着水涨船高，你自己存的钱咋办呢？
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