路边社：DH已过会的项目要出复核报告，未过会的100%督导或检查！券商屠夫果然名不虚传......

2024-04-19 03:04

来源: 投行最前线

一、金通灵一个项目已经栽了券商，会计师还会远吗？

4月12日晚间，华西证券发布公告称，因在金通灵2019年非公开发行股票保荐项目的执业过程中存在以下违规行为：尽职调查工作涉嫌未勤勉尽责，向特定对象发行股票上市保荐书存在不实记载；持续督导阶段出具的相关报告涉嫌存在不实记载；持续督导现场检查工作涉嫌执行不到位。被江苏局暂停保荐业务资格6个月的监管措施，同时，华西证券表示，江苏证监局拟对上述保荐项目保荐代表人刘静芳、张然采取认定为不适当人选的监管措施，自监管措施决定作出之日起两年内不得担任证券公司证券发行上市保荐业务相关职务或者实际履行上述职务；此外，相关保荐项目持续督导保荐代表人郑义、陈庆龄也被监管出具警示函。

涉及金通灵的券商被暂停保荐业务6个月，而国内知名的“内资八大”事务所之一的大华会计师事务所，最近也因金通灵被架在火上烤，上周有消息称该会所要被暂停资质6个月，没想到现在还没消息，但是据了解大华服务的项目很多都转到了大华国际，有人说大华的马甲太多了，可是像这么明显的马甲还是很少见的，尤其是对于目前的IPO服务客户，在审核期间的印象分也很重要，即使是转到了大华国际，大家都知道你是有污点的大华，IPO项目的审核想要获得正常的审核待遇会更有难度，另外目前的舆论对于IPO审核的影响也不言而喻，所以现在很多大华的项目都在做抉择，换还是不换的问题。

而接下来据路边听到的传言，可能会影响IPO企业的换所判断，据了解此次大华涉及的40家在审企业，已过会的要出复核报告，未过会的100%督导或检查（大概率是检查），如果不换所是必然督导或检查的话，换所就会变成可能被督导或检查。目前40家服务的企业状态来看，已受理2家、已问询24家、审议通过9家、提交注册5家。

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二、“券商屠夫”名不虚传，倒查10年券商违规行为，已有多家券商被立案！

短短几天时间，中信证券、海通证券、东吴证券被立案调查，华西证券被暂停保荐资格6个月。

中信、海通因在相关主体违反限制性规定转让中核钛白2023年非公开发行股票过程中涉嫌违法违规。东吴证券是涉嫌国美通讯、紫鑫药业非公开发行股票保荐业务未勤勉尽责。华西证券被暂停保荐资格6个月，也是因为定增业务。

其中，东吴证券被立案是因为涉嫌国美通讯、紫鑫药业非公开发行股票保荐业务未勤勉尽责，而被证监会立案调查。相较于国美通讯，紫鑫药业的非公开发行工作要追溯至2014年，按照推进流程来看，紫鑫药业在2014年9月启动了非公开发行计划，2015年10月，证监会正式核准了紫鑫药业的非公开发行申请。到了2016年4月，紫鑫药业成功完成了此次非公开发行，募集了约16亿元的资金。而在这过程中，东吴证券是保荐机构。

距今已有10年时间，还是被集中拉出来游街示众，“券商屠夫”名不虚传，但现在村长不是以前的村长，除了屠券商，其他中介机构我们大胆猜也在路上，其中大华就算一个。