重磅 ◇ 下月起这11项税收新规生效！许多税大幅增加！事关每个人！

经历了2022年高通胀的加拿大人，在即将到来的2023年，势必会面临税收数字的大幅增加。

日前，加拿大《金融邮报》记者梳理除了可能发生变化的税收数字。这和每一个人都息息相关！

图自：Financial post

通胀调整因素

大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局(Canada Revenue Agency)宣布将通胀率用于衡量2023年的税率，数字是6.3%。

税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额，将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加，如GST/HST抵免和加拿大儿童福利，要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入，将在2022年纳税申报单上报告。

2023年税阶

2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩，税率为6.3%。新的联邦税级为：

0至53,359元的税率为15%;

超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;

超过106,717元至165,430元的税率为26%;

超过165,430元至235,675元的税率为29%;

超过235,675元的税率为33%。

此外，各省也有一套省级税阶，也大多与通胀挂钩。

基本个人收入(BPA)

BPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。联邦政府在2019年12月宣布BPA每年上涨，直到2023年达到15,000元，之后将与通胀挂钩。收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算，为2250元。

对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人，增加后的BPA逞线性逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。

CPP (QPP)供款

2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%)，2023年雇员和雇主的最高供款额为3,754.45元(QPP为4,038.40元)，新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。

对于自雇人士来说，必须缴纳两倍金额，2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元)，高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。

CPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划，旨在逐步增加供款和福利。

EI保费

就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元)，2023年最高可保收入为61,500元。

免税储蓄账户(TFSA)限额

2023年TFSA缴款限额是将首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA缴费，且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000元。

RRSP限额提高

2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780加元，高于2022年的29,210加元。当然，您可以将RRSP供款的金额限制为2022年收入的 18%，其中包括就业或自雇收入和租金收入，减去所有养老金修正，最高到当前年度限额。

老年保障金（OAS）

如果您领取OAS，2023年的还款门槛设定为86,912加元。这意味着如果您的收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。

首套房储蓄账户（FHSA）

加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使将要首次购房者能够在加拿大购买第一套住房时免税节省$40,000加元。

与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税，但与TFSA一样，用于购买第一套住房的钱款都是免税的。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。

多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）

1月1日标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为$50,000加元）进行抵税，以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。

反倒卖政策（Anti-flipping rules）

新的反倒卖政策将于1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有的房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售的房屋时将无法享受“主要居所豁免”，卖房收益将作为收入100%征税。

新闻源：

https://financialpost.com/personal-finance/taxes/cra-tax-changes-new-rules-affect-finances-2023