部分纳税人已开始提交2022年纳税申报表，但国税局发出声明，基于加州等州不确定应否将各该州去年发给州民的特定补贴款项视为应税联邦收入，国税局建议数以百万计民众暂缓报税，等国税局本周就州政府发放款项做出指导意见，再听指示行动。

去年，加州发出逾1600万笔总计90多亿元中产阶级退税(Middle-Class Tax Refund)款项，协助民众应对通货膨胀和高油价。

这类款项是否应被课税，仍待釐清。国税局要求有疑问的纳税人和申报者，静候澄清，而不是致电国税局查询。

但两家最大报税公司H&R Block和Intuit公司的报税软体TurboTax仍继续为客户报税。他们认为，加州发放款不应属于联邦应税收入。

H&R Block税务长皮克林 (Kathy Pickering)并指出：许多提前报税的纳税人最关心的就是退税；多等一周报税就表示要多等一周才能获得退税。

2022年有十多个州因资金充裕，发放退款和补贴给州民，情况类似COVID疫情期间发放的联邦纾困金。

州政府补贴是否属于联邦应税收入，取决于补贴规定目的和联邦税法。加州税务机关表示，这些款项无需缴纳州所得税，但可能属于联邦应税收入。

根据加州税务机关特许经营税委员会(Franchise Tax Board)数据，加州对获得600元以上补贴的纳税人已发出超过640万份1099-MISC申报单。

但税务专业人士表示，若这些款项用于COVID纾困金，应免征联邦税。H&R Block分析指出，加州补贴不算联邦应税收入，因为某些用于促进一般福利的补贴可排除在联邦收入之外。

TurboTax註册会计师格林-路易斯(Lisa Greene-Lewis)表示，TurboTax也采取相同立场。

根据家庭规模和收入，加州补贴款项从200元到1050元不等。对收到全额1050元款项的家庭来说，若联邦额外征税可能代表要多付税金。

美国税局可能查税的4个原因，专家分析！

2023年的报税季节正在进行中，随着国税局开始动用国会在8月批准的、近800亿美元资金的一部分，来自国税局的审查也越来越多。

虽然美国财政部长珍妮特·耶伦（Janet Yellen）表示，使用这些资金的目的包括提高客户服务和改善技术，但批评者警告说，新的资金将导致国税局的审计数量的增加。

据美国全国广播公司财经频道（CNBC）报导，位于加利福尼亚州拉帕尔马市的“卡拉丹尼斯协会”（Karla Dennis and Associates）的创始人、注册经纪人卡拉·丹尼斯（Karla Dennis）对此评论说：“人们害怕国税局。他们不了解这个系统是如何运作的，所以他们非常害怕遭到税务审计。”

根据雪城大学（Syracuse University）交易记录查询中心（Transactional Records Access Clearinghouse）最近的一份报告，在2022财政年度，国税局对每1000份报税表中的3.8份——即0.38%——进行了审计。该比例比2021年的0.41%有所下降。

虽然美国国税局对报税表实施了审计的比例一直很小，但专家说，报税时的某些行为，更有可能引发审计。

可能引发国税局审计的4个（红旗）危险信号

美国最大的会计、税务和咨询公司之一的“PKF O’Connor Davies LLP”的注册会计师、合伙人约翰·阿皮萨（John Apisa）解释说，国税局审计的时效通常是三年。一旦你提交了税务表，倒计时就开始了。但是，当该机构追究税务欺诈时，就没有这个时间限制了。

一般来说，该机构会使用软件，将每份报税表与其它类似收入的报税表进行比较，并给每份报税表分配一个分数。分数越高，越有可能引发审计。

一些可能触发审计的危险信号包括：

1. 与收入相比，有过多的抵扣

例如，如果你的收入是10万美元，却申请了7万美元的慈善捐款扣除，你的报税表可能就会被标记上“红旗”。

2. 遗漏收入

阿皮萨说，你的报税表必须反映所有雇主和金融机构所报告的收入。例如，合同工作的1099-NEC表格，或投资收益的1099-B表等。等到你拿到所有的文件后再进行申报。并仔细检查，确保你输入的内容与表格上的内容一致。

他说：“即使是比较简单的东西，你也必须要仔细一些。”

3. 可退还的税收抵免

美国国税局还会更仔细地审查可退还的税收抵免。因为即使在零余额应付税款的情况下，申报人仍然可以获得退还的税收抵免。

虽然总体审计数量有所下降，但对于申请所得税抵免的申报者来说，审计数量下降的幅度相对较小。可退还所得税抵免是一项针对中低收入者的减税措施，这导致美国黑人遭到审计的比率上升。

4. 整数

来自新泽西州汉密尔顿（Hamilton）的Enlight Financial公司的注册财务规划师、注册会计师普丽缇·沙阿（Preeti Shah）警告说，报税时对费用使用四舍五入后的整数，可能会更多地引起人们的怀疑。

她说，例如，如果一个企业主在报表中列出了5000美元的广告费、3000美元的法律费用和2000美元的消耗费用，那么“国税局就会知道，这是你随口说出的数字。”

阿皮萨还强调说：“（报税表中的）整数是一个致命的陷阱”。

如何保护自己免受可能的审计

虽然纳税人可能害怕审计，但专家说，最好的保护措施是保存收据和记录，以便在需要时出示证据。

沙阿说：“在证明自己无罪之前，你是有罪的。”

丹尼斯说，即使你缺少某张收据，大量的记录同样可以支持你的说法。她强调说，最重要的就是“记录、记录、记录！”。

转载法拉盛同城