Redian新闻
>
省下几万刀!这样给孩子攒大学学费还能省税,盘点美国教育投资储蓄账户

省下几万刀!这样给孩子攒大学学费还能省税,盘点美国教育投资储蓄账户

公众号新闻


美国大学的学费可以说是全世界最贵的,并且每年还在不停地涨!涨!涨!如果家有牛娃考进常春藤之类的名校,学费就更是贵!贵!贵!



很多美国人一出校门就要背负着巨额的学贷,30岁还在还学贷的大有人在。也有不少美国人因为高额的学费而被迫放弃大学梦。


根据美国 educationdata.org 提供的数据,仅有44%的高中毕业生进入4年制的本科大学。这其中最主要的原因就是高昂的学费。



作为重视教育的华人来说,孩子要是能考入理想的大学,学费就是再贵也会尽力供孩子读完。


其实美国有不少投资储蓄计划是专门针对大学学费而设的,而且其中不乏有省税优惠的账号。下面雷锋君就帮大家盘点一下这些计划:



1

529计划



这是美国最常见的一个教育储蓄账户,是各州政府及其教育机构发行的学费投资储蓄计划。开户人(一般是家长)以受益人(孩子)的教育费用为目的进行投资储蓄,同时享有税收优惠。


计划内容


529计划共有两种形式:






1)教育储蓄计划(Education Savings Plans)


“教育储蓄计划”(以下简称ESP)是指用账户里的钱买基金,是一种投资行为。账户里的钱仅限于教育用途,如支付学费,购买电脑、教材,以及支付住宿费用等。


2)预付学费计划(Prepaid Tuition Plans)


"预付费学费计划"(以下简称PTP)可让开户人购买参与计划的大学(通常是公立和州内大学)学分(units or credits),为受益人即孩子将来支付学费。相当于用现在的价钱付将来的学费。好处是不用担心未来学费的暴涨。


两种计划的区别


PTP通常只能用于支付学费(tuition)和一些强制性收费(mandatory fees),不能用于支付大学的食宿费用;而ESP的使用范围则更广,除了学费外,还可用于支付教材费以及住宿费等。


PTP账户的资金只能用于支付参与计划的本州公立大学学费;而ESP账户的资金不但可以支付任何大学学费,甚至可以支付美国境外大学学费,还可用于支付K-12年级的学费(每年每个孩子限额1万美元)。


上文提及了每个州都有各自的529计划,如果是参加ESP的话,您不一定要参加本州的计划,您是可以参加其它州计划的。比如您住在州,您可以参加纽约州或是印第安纳州的ESP。但PTP的话,您只能参加本州的计划。


目前美国除了Wyoming,所有州都提供自己的ESP,而仅有11个州提供PTP,这些州分别是:


  • Florida

  • Illinois(已停止向新用户开放)

  • Maryland

  • Massachusetts

  • Michigan

  • Mississippi

  • Nevada

  • Pennsylvania

  • Texas(已停止向新用户开放)

  • Virginia

  • Washington



税收优惠


1)联邦税


虽然存入529计划的钱是税后收入,但是账户投资收益的部分您是无需为此交联邦所得税(federal income taxes)。这是此计划最吸引人的地方。


例如您同时在普通个人投资账户(taxable investment account)和529计划存入$10,000用于购买基金。假设两只基金的收益率一样,您从这两只基金中各赚取了$700。那么您是要为在投资账户赚取的$700交税,而无需为在529计划中赚取的$700交税


2)州税


目前有7个州不针对529计划提供税务优惠


  • California

  • Delaware

  • Hawaii

  • Kentucky

  • Maine

  • New Jersey

  • North Carolina


有7个州本来就不征收个人所得税,因此也不存在州税优惠:


  • Alaska

  • Florida

  • Nevada

  • South Dakota

  • Texas

  • Washington

  • Wyoming


其它的州都对本州居民存入本州529计划的本金提供不同程度的税收优惠。比如 Minnesota 州,夫妻合报的话将享有最高$3,000的免税额(tax deduction)。


注意,如果您所处的州有529计划州税优惠,但您没有选择本州计划,而是选择了外州计划,那您将无法获得州税优惠



常见问题及答案


开设529账户有没有收入限制?


没有,529计划对收入没有限制,任何收入水平的个人或家庭均可参加此计划。


谁可以往529计划投钱?


任何人都可以往计划投钱。除了父母外,其它家庭成员如爷爷奶奶,叔叔姨妈等都可以往受益人的账户投钱,甚至是朋友也可以。


每年可往529计划投多少钱?


529个计划没有年度投入限额。但529账户被视为送给受益人的礼物,所以投资限额是根据每年赠与豁免额来的,比如在2020年的每人的赠与免税上限是$15,000,那么单身可以投入$15,000(夫妻可以投入$30,000)是不需要考虑赠与税的,如果超过了限额,则需要考虑赠与税的问题。


每年可以从529计划中提取多少钱?


如果是用于支付符合规定的大学费用,则没有限制提取额,只要不高于当年实际教育支出。但如果是用于支付K-12年级学费的,则每年每个孩子只能提取不超过$10,000.


我需要为529计划中提取多少钱交税吗?


不需要。因为您是用税后的钱存入,所以取出时也不需要交税。但要注意钱的用途必须要符合规定,否则不但要交税还会被罚。


如果孩子不读大学怎么办?


您有两个选择:

1)将账号里的钱转给另外一个受益人。这个受益人可以是您的另一个孩子或是您的其它亲属,比如侄子,外甥女,甚至是您的孙子。


2)将账户里的钱取出,但这将被视为不合格提款(nonqualified withdrawal)。这要的话不但要为所有收益交税,而且还要交10%的罚款(federal penalty)


要是我的孩子获得奖学金(scholarship)呢?


您可从529帐户中提取奖学金金额,而不会被罚款;但要为投资收益交税。


对于申请 financial aid的影响?


529计划账户内的资金计入家长/监护人的财产,按照每个州不同的financial aid细则进行计算,一般来说,529计划对于学生申请financial aid的影响有限




2

Coverdell教育储蓄账户



此计划的全称是Coverdell education savings account (以下简称Coverdell) ,是一个为教育储蓄而设计的税务优惠信托账户。


计划内容


和529计划相同的是,此账户仅用于为指定受益人支付合格的教育费用。 该计划不仅可以用来支付大学学费,还可用于支付中小学学费。


账户指定的受益人必须小于18岁,或者是特殊需要的受益人。在受益人未成年时,由监护人管理账户。但受益人必须在其30岁之前提取所有账户资金,否则剩余资金将被按照当年的税率缴纳联邦税和州税,并且要处以10%的罚金。



税收优惠


投进Coverdell的资金不能抵扣联邦税或者州税。但账户投资收益的部分可以免除联邦税和州税。



常见问题及答案


Coverdell是否有收入限制?


有,不同于529计划对收入没有限制,您的调整后总收入(AGI)必须不超过单身$110,000(夫妻$220,000),才有资格参加Coverdell。


每年可往Coverdell投多少钱?


每年给每个受益人最多可投$2000


Coverdell账户资金可以转给其他人吗?


可以,但是必须同样转给18岁以下的家庭成员。


哪些是符合规定的教育费用支出?


学费、书本设备、食宿费用等均属于符合规定的教育支出。


对于申请 financial aid的影响?


Coverdell 账户内的资金计入家长/监护人的财产,按照每个州不同的financial aid细则进行计算。




3

UGMA/UTMA 托管账户



UGMA((Uniform Gift to Minors Act) 和UTMA(Uniform Transfer to Minors Act)仅仅是保管帐户(custodial accounts),用于持有和保护未成年人资产,直到达到其国家的成年年龄。


账户内的资产可以是现金、证券、专利甚至艺术品等。



税收优惠


投入资金不可以抵扣联邦税或者州税,但是收益部分适用于较低的未成年人/儿童税率。


根据IRS的规定,针对19岁以下未工作的孩子,以及不超过24岁在读大学生(自己使用劳动收入所得支付一半以下的学费),其非劳动所得收入(unearned income)头$1,100收入是免税的。第二个$1,100收入按照儿童税率纳税,超过$2,200的收入按照父母的税率纳税。



常见问题及答案


什么人可以加入该计划?


任何美国纳税人都可以加入该计划。


该计划是否有投资上限?


虽然UGMA/UTMA本身没有设置投资上限,但需要考虑美国的赠与税率限制。2020年的每人赠与免税上限是$15,000(夫妻上限为$30,000),所以一般来说,对于单身报税者,每年可以最多给一个受益人的UGMA/UTMA帐户投入$15,000,而夫妻两人每年可以最多给一个受益人的UGMA/UTMA投入$30,000


该计划可以转移受益人吗?


不行,每个UGMA/UTMA账户只能有一个受益人,而且受益人必须是法律上的未成年人。受益人一经确定,不能转换。


如果账户资金不用于支付教育费用会有怎样的后果? 


不会有任何处罚。因为UGMA/UTMA只是由家长/监护人在未成年人成年之前的一个代管账户,当账户所有人成年之后,可以按照自己的意愿支配账户内的资产。


对于申请 financial aid的影响?


UGMA/UTMA属于孩子的资产。所以会对申请financial aid有较大的影响。




4

传统/Roth IRA



IRA账户包括传统IRA和Roth IRA。很多人都知道IRA账户是退休投资储蓄账户而非教育投资储蓄账户。但他们同样可以成为教育储蓄的一种方式。



税收优惠


传统IRA和Roth IRA最主要的区别在于传统IRA是一个税务递延账户,投入资金可以抵扣联邦税,但在投资人59岁半之后赎回账户资金时,需要按照赎回当年的税率缴纳收入税;而Roth IRA是一个免税账户,其投入资金是税后收入,在账户所有人59岁半之后赎回账户资金时所有投资收益免税。


但是当账户所有人在59岁半之前提取这两个账户内的资金用于支付符合规定的教育费用时,则取出的资金无须支付相应的罚金。



常见问题及答案


哪些是符合规定的教育费用支出?


具体符合规定的教育机构可以登录www.fafsa.com查询。具体的教育费用包括账户所有人本人,配偶及子女的学费、书本学杂费等,并且受益人必须至少有一半时间就读。食宿费根据不同的适用的教育机构具体细则有所不同。


如果账户资金不用于支付教育费用会有怎样的后果?


由于传统/Roth IRA账户并非为了教育储蓄而设置的账户,所以,如果在账户所有人59岁半之前赎回账户资金不用于支付符合规定的教育费用,则需要支付10%的罚金。如果在59岁半之后赎出账户资金,则无需支付10%的罚金。


对于申请 financial aid的影响?


在申请financial aid时,退休账户的资产属于账户所有人的资产,一般为家长/监护人的资产。




了解更多美国生活、旅游、新闻等资讯?马上关注我们👇
更多美国实用资讯
请关注活雷锋🔽
【往期回顾】

华州或将禁止司机在这些情况下红灯右转

🔼 点击图片查看原文

Bellevue2044 综合规划华裔社区专场

🔼 点击图片查看原文


美国上千所学校开始实施每周四天制!

🔼 点击图片查看原文

现在入门级特斯拉价格比普通新车还低!

🔼 点击图片查看原文




图片来自网络 版权属于原作者

微信扫码关注该文公众号作者

戳这里提交新闻线索和高质量文章给我们。
相关阅读
未央播报 | 一季度GDP同比增长4.5% 苹果储蓄账户正式上线买房真的能省税吗?最高$4.6万刀!美国给儿童发钱,从出生发到十八岁!国会推“美国机会账户法”,凡是2005年后出生的都有...央行不断加息 储蓄账户的利率涨了吗?核心筒设计是门技术活,分分钟帮甲方省下几十万!花甲之年始于巴黎退休储蓄善用罗斯个人退休账户 灵活又省税盘点美国最Geek大学!不喜勿来!钉钉发布首个基于千问大模型应用:斜杠“/”;苹果储蓄账户上线,年利率4.15%……美国大学学费持续攀升:常春藤盟校学费逼近每年$9万!学费狂飙!斯坦福大学学费暴涨7%!在美爸妈如何为孩子准备教育基金?美国4大教育储蓄账户盘点马斯克星舰发射推迟/余承东:问界M9重新定义千万级豪华SUV/苹果储蓄账户正式上线看了那张价值不菲的教育投资表,我才发现过去10年的内耗一文不值这些“网红厨具”都是智商税?今天糕爸真实测评,帮你省下几百块学费还能抵税?留学打工人的省钱报税指南请查收左手牛剑、右手藤校,还帮父母省下几十万!这些孩子牛炸了!李玫瑾:7岁前,这样给孩子立规矩,效果好100倍!曾经的王牌年货变智商税,盘点那些“消失”的年货品牌学费猛涨!石溪大学等四所纽约州立大学学费5年内或涨51%【活动】我最喜欢的旅行方式 –自由行苹果储蓄账户正式上线/马斯克回应星舰临时取消/WPS 超级会员将全面嵌入 AI巴黎圣母院的玫瑰窗、浮雕门与火灾涨学费还不够!加拿大UBC大学宿舍租金暴涨:近几年最大涨幅!苹果公司推出利率4.15%储蓄账户 无最低存款要求“首次购房储蓄账户”明天开放申请!谁可以申请?需要准备什么?主人六年帮狗子存下几万现金,十分自豪:这是它的养老金!从小看大的过程是一个否定的过程斯坦福大学本科学费飙升7%,盘点学费最贵的20所美国大学!美国孩子发钱,最高$4.6万刀存入个人账户,直到十八岁!国会推“美国人机会账户法”,缩小从出生的贫富差距...理疗、减肥频上榜,盘点美国各州今年最爱新年目标!华盛顿州人太真实了,目标竟是……澳洲亚裔女子银行多了60刀,几小时内,她的账户直接没了4万刀!费城元旦化妆游行(2017),肖像特写(五)粮储局 应急部 财政部《中央应急抢险救灾物资储备管理暂行办法》团|年底好物折扣!轻松省下几千块,私信要被问爆了!
logo
联系我们隐私协议©2024 redian.news
Redian新闻
Redian.news刊载任何文章,不代表同意其说法或描述,仅为提供更多信息,也不构成任何建议。文章信息的合法性及真实性由其作者负责,与Redian.news及其运营公司无关。欢迎投稿,如发现稿件侵权,或作者不愿在本网发表文章,请版权拥有者通知本网处理。