节能家居IRS最新抵减税法！安装特斯拉电墙，太阳能板，中央空调节能装修能减30%的税？

公众号新闻

2023-08-03 14:08

之前Broad Sky Tax 为大家科普了节能车辆抵税，今天Broad Sky Tax 小编再教大家怎么来薅IRS扩大节能家居的新鲜羊毛！范围之广只有大家想不到的没有IRS不抵减的！

先划重点：

· 关于清洁住宅的抵税有两种:

一种是由于装修产生的装修节能家居抵税（包括中央空调、外门、窗户，天窗和家庭能源审计）- 有限额，每年最多3200美元，以前年只有500美元。

一种是购买家庭节能设备抵税（包括热水器/热水锅炉/太阳能板/太阳能热水器/储存电墙）- 没有限额，抵减额为花费的30%

· 注意两个抵税都对设备有具体的限制。

· 关于房子本身，房子必须是您的主要住所，并且不能是新建房屋。如果您是房东，并且不住在这个地方，那就不能申请抵免。租客可以。

· 如果您的房子一部分自住，一部分作为商业用途，要根据商业用途的百分比来决定具体的抵减额。

· 家居节能修缮和电车税务优惠类似，是不能直接退税的。就是说，你获得的电车税务优惠不能超过你当年报税的纳税责任（这里的纳税责任不考虑其他的credits或者代扣代缴税）。

一．住所清洁能源修缮/装修抵免（Energy Efficient Home Improvement Credit）

从 2023 年 1 月 1 日开始，该抵免额为相关费用的 30％：

· 年内安装的符合条件的节能修缮措施

· 住所能源设备费用

每年最大抵免额度不能超过：

· 1,200 美元（有终身限制），包括外门（每个门 250 美元，总计 500 美元）、窗户（600 美元），天窗和家庭能源审计（150 美元）。

· 2,000美元（没有终身金额限制，您可以多次更换），包括中央空调，热泵、生物质炉和生物质锅炉 (Central air conditioners, water heaters, heat pumps, biomass stoves, and boilers) 。

谁有资格获得该抵免？

您可以对您的主要住所进行的修缮提出节能家居修缮抵免申请。您的主要住所通常是您居住时间最长的地方。

对于节能家居修缮抵免，住所必须符合以下条件：

· 住所位于美国

· 是一座现有的房屋，您对其进行修缮或扩建，而非一座新房

在大多数情况下，住所必须是您的主要住所（您一年中居住时间最长的地方）。如果您是房东或其他不居住在该住所的房地产所有者，则不能申请该抵免。

如果您将一处设备完全用于商业目的，您不能申请该抵免。

如果您将您的住所部分用于商业（比如家庭办公室），符合条件的清洁能源费用的抵免如下：

住所商业用途不超过 20％：全额抵免

住所商业用途超过 20％：抵免基于分配给非商业用途的费用份额

具体讲一下哪些材料符合条件的费用和抵免金额

为了符合条件，家居修缮必须符合节能标准。它们必须是新的系统和材料，不能是二手的。以下是某些修缮的具体抵免限制。

1. 门，外部窗户和天窗，绝缘和气密材料或系统

预期寿命必须至少为 5 年。符合条件的组件包括新的：

符合适用的能源之星（Energy star）要求的外门。抵免额度限制为每个门 250 美元，总计 500 美元。

符合能源之星（Energy star）最高效认证要求的外部窗户和天窗。抵免额度限制为总计 600 美元。

符合在安装前 2 年开始生效的国际节能规范 (IECC) 标准的绝缘和气密材料或系统。例如，2025 年安装的材料或系统必须符合 2023 年 1 月 1 日生效的 IECC 标准。

安装建筑围护结构组件的人工费用不符合该抵免条件。

2. 家庭能源审计

您主要住所的家庭能源审计符合最高 150 美元的抵免。

审计员必须向您提供一份书面报告，列出您的家中最重要和最具成本效益的节能修缮措施，并估计每项修缮的能源和成本节省。审计员必须符合国税局即将公布的认证或其他要求。

3. 住所能源设备

以下设备要符合在CEE 最高效率层次标准（一般是三级，不包括高级层次Advanced tier）的住所能源设备符合每个设备最多有 600 美元的抵免。费用可包括安装的人工费用。

符合条件的设备包括新的：

中央空调

天然气、丙烷或燃油热水器

天然气、丙烷或燃油炉和热水锅炉

如果电气组件满足National Electric Code，且容量为 200 安培或更高，那么住所能源设备所需的电气组件费用，包括配电板、分配板、分支电路和馈线，也符合该抵免条件。每个部分的税收抵免限制为 600 美元。

热泵和生物质炉和锅炉

热泵和生物质炉和锅炉的热效率评级至少为 75％，符合每年高达 2,000 美元的抵免。费用可包括安装的人工费用。

如何处理商家给与的补贴、折扣和激励措施？

在计算抵免时，需要从您的符合条件设备费用中减去补贴、折扣或其他金融激励，因为它们被视为购买价格调整。

二．家庭购买节能设备抵税 (Residential Clean Energy Credit)

没有限额的, 可抵减数额是30%的符合条件的花费（2022-2032）。以后年度会逐年抵减。

具体的花费包括：

- 太阳能板

- 太阳能热水器

- 燃料电池设备（有一定限制）

- 风力发动机

- 地源热泵

- 储存电装备（比如特斯拉的powerwall）

好啦，如果大家愿意对节能环保出一份力，再加上IRS愿意帮咱们出一部分钱，希望大家看了broad sky tax的解说会更有动力！如果有具体问题请联系我们！

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Phone: 628-977-9125

Email: [email protected]

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来源: qq

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