金税四期太强了,企业/个人快抓紧自查这40个涉税风险点!
近日,宋祖儿被人举报偷税漏税4500万元一事登上热搜,据说避税方式是通过拆分合同和利用私人账户收款,不知道是哪位“税筹大师”提供的方案,简直太“优秀”了。
-宋祖儿被举报-
毕竟在金税四期的大数据和AI监管下,谁在裸奔是非常明显的。特别是明星网红等高净值、高收入人群,以及股权转让等资本性所得,都是税务稽查的重点对象。
比如,老板从对公账户往个人账户转款超过了20万,就会被默认为股息分红,必须要补缴 20%个税。另外,实践中,企业可能涉及税务稽查风险也有很多,比如——
稽查重点 | 风险点 |
虚开发票 | 国家已打造最新税收分类编码和纳税人识别号的大数据监控机制,虚开发票一旦被稽查,除了补缴税款,构成犯罪的,更要承担刑事责任。 |
公转私 | 这种走账形式是税务严查的重点,具备挪用公款、偷税漏税、洗钱等嫌疑。当前,法规已明确表示严惩虚构支付结算,公转私、套取现金,支票套现。 |
骗取出口退税 | 属于严重的刑事犯罪,相关企业和人员不但面临刑罚处罚,还会承担行政处罚。当前税务总局、公安部、海关总署等四部门正在联合打击。 |
增值税零申报 | 零申报持续时间一旦达到 6 个月,税务机关就会对企业展开分析调查,确认企业是否存在隐匿收入等问题。 |
虚列人员工资 | 针对人员工资,税务机关会从工资支出凭证、企业职工人数、薪酬标准等方面严查工资费用。 |
税负率异常 | 如果企业平均税负上下浮动超过 20%,税务机关就会对其进行重点调查。 |
…… | …… |
尽管大部分企业涉税违法被稽查是罪有应得,但也有部分企业是因为错信了一些所谓“税筹大师”的方案,然后莫名其妙就违法了。相信任何企业、个人都不希望自己名字出现在税务稽查名单和税案通报上,所以早日做好合规才是唯一出路。
-税务总局最新税案通报-
那么,我们如何理解金税四期对个人和企业的影响?如何掌握税务稽查重点?如何自查个人或企业行为是否会被重点监控?如何厘清哪些税务红线绝对不能碰?如何确认自己的节税方法是合规的?如何规避合规风险?……
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