IRS公布2024年401K、IRA退休账户最新变化，还有这些税收改变一定要注意！
美国国税局（IRS）宣布了2024年的 401(k)计划、IRA 和其他退休账户贡献限额（contribution limits）。这些改变大家一定要记得关注。👇🏻
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401K 及 IRA 等贡献限额增加
2024年的 401(k) 计划贡献限额为$23,000(2023年为：$22,500)。年满50岁及以上的额外贡献限额（catch-up contributions ）仍为$7,500。
这些新的贡献额也适用于403(b)计划、以及大多数457计划，和联邦政府的 Thrift Savings Plan。
IRS 也同样提高了 IRA 的贡献限额，2024的额度是$7,000(2023年为：$6,500)。额外贡献限额也将保持不变，为$1,000。
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更多人有资格参与 Roth IRA
2024年，更多的人将有资格为往 Roth IRA 里放钱，因为其调整后总收入缴款限制（adjusted gross income phaseout range）将会提高。
具体变化如下👇
单身人士
缴款限制由2023年的 $138,000-$153,000 上调至2024年的 $146,000-$161,000。
已婚夫妇联合报税
缴款限制由2023年的 $218,000-$228,000 上调至2024年的 $230,000-$240,000。
什么是“adjusted gross income phaseout range”
在 Roth IRA 中，你的贡献是用税后收入进行的，这意味着你不能在纳税前扣除贡献额，但你可以在取出来时不用交税。
然而，如果你的年度调整后总收入（AGI）超出了特定范围，你将不再有资格享受完全的税收优惠。
"adjusted gross income phaseout range"由不同的纳税人身份和家庭状况决定，通常包括三个级别：
• 完全符合（Full Eligibility）：在这一级别，纳税人可以贡献最大限额，并享受完全的税收优惠。
• 部分符合（Reduced Eligibility）：在此级别，年收入略高于完全符合级别的纳税人还是可以贡献，但他们的贡献额度较少。这通常是一个递减的范围。
• 不符合（Ineligible）：当年收入超出最高限制后，纳税人将不再有资格贡献到 Roth IRA。
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提高符合领取 Saver's Credit 收入限制
IRS 还提高了退休储蓄贡献税收抵免（Saver's Credit）的收入水平。只有低于某一收入水平才能享有这一税收优惠。限制具体变化如下👇
• 已婚夫妇联合申报的年收入限制：$76,500，较之前的$73,000有所增加。
• 户主的年收入限制：$57,375，较之前的$54,750有所增加。
• 单身或已婚分开申报的年收入限制：$38,250，较之前的$36,500有所增加。
这些限制决定了纳税人是否有资格享受 Saver's Credit 的税收抵免，该抵免可以减少他们的税款数额。
Saver's Credit 的目的是鼓励那些收入较低的纳税人积极储蓄养老金，以帮助他们在退休时提高财务安全性。
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其它变化
如果你或你的配偶，只要其中一个已在工作中参与了如 401k 的养老金计划，虽然仍然可以往传统 IRA 贡献，但税前扣除额将会减少直至完全取消。
以下是2024年的传统 IRA 扣除额的逐渐减少范围：
• 对于已经参与公司养老金计划的单身纳税人，逐渐减少范围从年收入$73,000至$83,000增加到$77,000至$87,000。
• 对于联合申报的已婚夫妇，如果进行 IRA 缴款的配偶参与公司的养老金计划，逐渐减少范围从年收入$116,000至$136,000增加到$123,000至$143,000。
• 对于一个没有参加公司养老计划，但其配偶参与公司的养老金计划的人，逐渐减少范围从年收入$218,000至$228,000增加到$230,000至$240,000。
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图片来自网络 版权属原作者
消息来源：https://www.cnbc.com/2023/11/01/irs-401k-ira-contribution-limits-for-2024.html
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