2023税务年度新移民报税+房东、小生意税务申报资料清单：太全了！一定要码住~

CRA将从2024年2月19日开始接受2023年度个人税电子申报。您是不是正在等待一份详尽的报税资料准备清单？

税季即将到来，枫富财税为大家准备了系列干货讲座，从新移民报税、海外资产申报，到个人自雇小生意报税，房产投资如何报税，如何应对税务局查税等等。力求帮助大家全面了解加拿大的税务政策，更加准确，合规的申报个人税。主讲老师是加拿大资深税务师，帮助过上千移民家庭的税务规划和税务申报工作。讲座中有现场答疑环节，欢迎朋友们带着问题快来报名吧。

基本信息

新客户：（全部家庭成员）

• 姓名、SIN、生日 、电话

• 家庭住址

• 婚姻状态

• 新移民或者回流加拿大的移民、公民请提供登陆日期以及登陆前的海外收入

• 如果需要设置退税和直接存款，请提供账号或空白支票

• 如果不是第一次报税的朋友，请提供上一年报税的T1和税局回执Notice of Assessment （NOA）我们的老客户则不需要提供

老客户：请确认是否有以下变化

• 婚姻状态，如有变化请提供具体日期

• 住址变更
  

• 新生儿
  

• 离开加拿大请提供离境日期

收入相关的资料清单 （请Email T slips）

• 工作/自雇收入T4或T4A，自雇生意收入

• 企业员工参与的利润分享计划（EPSP）T4PS

• 失业金或者产金收入T4E
  

• 老人金收入T4A(OAS)，退休金T4A(P)
  

• RRSP取钱的T4RSP
  

• 社会福利收入T5007
  

• 合伙人收入T5013
  

• 离婚或分居收到的赡养费（不包括给小孩的赡养费）

• 利息,基金和股票分红收入T3或T5

• 股票、基金产生的增值或亏损（券商出具的trading summary，T5008）

• 海外工作收入（中国个人所得税纳税申报表及完税证明、港台地区的所得税结算申报，美国Form1040，W2等）

• 海外产生的利息，基金和股票分红收入及理财产品收入

• 海外的股票，基金产生的增值或亏损

• 海外租金收入

• 海外退休金收入

直接抵减收入（Deduction）的资料清单

• RRSP的购买总额 & 日期，请提供相关的供款单据 (如果从RRSP借款支付自住房首付款的HBP, 和上学的 LLP 计划 请注明每年最低还款额度)

• 首次购房储蓄账户FHSA供款数额 （2023年额度$8000)

• 2023年退还疫情补助的金额
  

• 托儿费单据
  

• 贷款投资的利息
  

• 自己付的专业协会会费或工会会费（有些企业已经在工资中扣除，会在T4表上显示）

• 如果是拿佣金的雇员，或是在家工作的雇员，须提供由雇主签字的T2200表格，来抵扣工作相关费用

• 因工作，开展生意或上学搬家的搬家费用明细，请提供收据（搬家之后，新家离办公地点或学校的距离近了40公里以上）
  

• 分居或离异后支付给前配偶的赡养费（不包括给小孩的赡养费，需要有双方签字的分居协议，离婚协议或法庭裁决的文件）

• 残障人士为了顺利完成工作或学业支付的辅助设备和服务的费用

• 允许的商业投资损失 （ABIL）
  

  
  

 抵减应缴税款（TaxCredit）的资料 

• 本人，配偶或子女学费T2202A, 如果是在加拿大境外上大学需要学校签字的TL11A

• 慈善捐款，政治捐款
  

• 学生贷款利息

• 本人或家人医药费用：请汇总各项费用的金额，并提供以下相关单据

药费

牙齿相关费用：拔牙,根管治疗,安装牙冠等

针灸按摩等

视力检查及配镜

购买医疗保险的保费

*本人或家人医药费用或购买医疗保险的保费(需超过净收入的3%或$2759,两者取低值)

• 自住房全年的地税或者房租总数（需提供房东名字, 租住月份, 地址）

• 是否首次购买自住房
  

• 如果有照顾家里的病人或残障人士要申报disability tax credit，需要提供医生签字的T2201表格

房产出租买卖相关资料

出售自住房（主居所）需要提供

• 地址

• 卖出价格

• 购买年份

• 购买价格 

• 需要指定主要居所的年份

自住房变更为出租物业：自住房变更用途也视同于售出，也需要提供以上出售自住房需要的资料，因没有实际卖出价格，需要提供物业估值报告。也可依据税法提交税务选择，Section45(2) election。需要根据个人具体情况决定，请预先咨询我们。   

出租物业变更为自住房：视同于出售，可以根据情况在当年申报按市场价卖出，需提供估值报告也可做税务选择Section 45(3) election。要根据个人情况来决定，请预先咨询我们。

出售投资物业或非主居所的自住房：

• 地址

• 购买年份

• 购买时的Statement of Adjustment

• 土地转让税Land transfer Tax

• 律师费

• 经纪费

• 广告费

• 提前还房贷罚金

• staging费用

• 装修升级的费用

• 其他

出租物业有租金收入

• 地址

• 全年总租金

• 2023年出租开始和结束的时间

• 地税

• 房屋贷款利息（可以向银行索要mortgage statement或者登陆自己的网上银行查询）

• 房屋保险

• 管理费

• 2023年购买电器和家具等的费用

• 广告费

• 经纪费

• 维修维护

• 水电煤气费用（如果是房东支付）

• 如果是自住房部分出租，请提供出租部分占整个房屋面积的比例

小生意报税相关资料

自雇人士或有生意收入的，需要根据支出单据汇总相关的费用

        一般费用：请汇总相关费用的金额

• 广告费用

• 注册登记费用

• 执照费

• 办公用品

• 消耗品

• 招待费（吃饭，娱乐）

• 办公室租金

• 员工工资

• 差旅费（住宿，交通）

• 电话费

• 其他费用（礼物,话费等）

汽车费用：请汇总相关费用的金额

• 全年的公里数

• 其中用于生意的公里数

• 汽油费

• 汽车贷款利息

• 保险

• 汽车牌照费

• 维护修理费

• 租赁汽车费用

• 洗车费

• 停车费

• 汽车在上一年末折旧的价值

Home office 费用：请汇总相关费用的金额

• 水费

• 电费

• 气费

• 网络费

• 房屋保险

• 贷款利息

• 房屋维修

• 地税及其它

海外资产申报所需资料

新移民登陆后的第一年无需申报海外资产，但需要回答是否有超过10万加币的海外资产。如果是回流的加拿大公民或PR, 回流当年就需要申报海外资产。海外资产在25万加元以下的，只需要提供资产类别，所在国家，无需提供具体数字，但是需要提供相应收入或实现盈利的具体数字。如果海外资产超过25万加元，需要提供以下详细资料：

• 海外存款: 银行名称，年度存款最大值，年末余额，利息收入。

• 海外股票基金及理财产品: 登陆时的市场价值，若有卖出盈利或亏损的金额(与登陆时的市场价值相比)

• 海外债权: 债务人的姓名，债权金额，利息收入。

• 海外信托中的权益

•  海外出租物业: 地址，登陆时的市场价值,租金收入，若售出提供出售的价格

• 通过加拿大券商投资的海外公司的股票和信托中持有的海外资产

• 其它类别的海外资产及收入，如合伙人权益，有现金价值的人寿保险，专利和著作权等无形资产

以下帮大家划重点2023年度个人报税的重要日期，供参考:

★     RRSP供款截止日期——2024年2月29日

★      一般个人家庭报税截止日期——2024年4月30日

★     自雇人士税款缴清——2024年4月30日

★     自雇人士及家人个人税和HST 申报——2024年6月17日

★     海外资产申报，各种税务选择权申报截止日期——2023年4月30日

★     多伦多房屋空置税申报截止日期——2024年2月29日

★     联邦空置税申报截止日期——2024年4月30日

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