美国税法 :奖金如何征税

2024-08-18 14:08

如果您的雇主给您开具了一张独立的奖金支票，并且奖金金额不超过 100 万美元，您的雇主可以对预扣税款方法进行一定的控制。一种常见的方法是使用固定的 22% 预扣税率。
如果您的奖金超过 100 万美元，则前 100 万美元需缴纳与上述相同的预扣税，而超过 100 万美元的金额需缴纳 37% 的固定预扣税率。
如果您的雇主将您的奖金计入您的正常工资中，通常会适用标准工资扣缴规则。
奖金也可能需要缴纳州所得税。税率因州而异。
您通常需要支付工资税，包括 1.45% 的医疗保险税和 6.2% 的社会保障税，这些税额取决于您的工资（包括奖金）。但是，社会保障税仅限于 2023 年工资的前 160,200 美元，2024 年将增加到 168,600 美元。

奖金要交多少税？

奖金被视为工资，纳税方式与纳税申报单上的其他工资相同。但是，美国国税局不将其视为正常工资。相反，您的奖金算作补充工资，当您领取奖金时，可能要遵守与正常工资不同的联邦预扣税规则。您的雇主从您的奖金中预扣多少取决于几个因素，但一般来说，如果您的奖金等于或少于 100 万美元，您的奖金将包含在您的正常工资中，并须缴纳标准工资预扣税或固定 22% 的预扣税。

示例：如果您当年收到 6,000 美元的奖金，并且使用固定预扣税率，那么您将预扣 22% 或 1,320 美元的联邦税，并将其缴纳给美国国税局（6,000 美元 x .22 = 1,320 美元）。

如果您收到一笔非常大的奖金（超过 100 万美元），您可能会对前 100 万美元部分缴纳 22% 的联邦税，对超过 100 万美元的奖金金额缴纳 37% 的联邦税。

例子：如果你收到200万美元的奖金，你需要缴纳59万美元的联邦税预扣税：

1,000,000 美元 x .22 = 第一个百万的预扣税额为 220,000 美元
1,000,000 美元 x .37 = 第二个百万的预扣税额 370,000 美元
220,000 美元 + 370,000 美元 = 590,000 美元总预扣税款

奖金是否需要缴纳联邦税和州税？

您的奖金被视为工资，需要缴纳与您的正常工资相同的州税，但州税预扣率将取决于您所在州的预扣规则。

奖金还需缴纳哪些税款？

在某些情况下，您可能需要为奖金收入支付额外的税款。例如，您可能需要支付：

您的全部工资（包括奖金）需缴纳 6.2% 的社会保障税，最高可达 2023 年社会保障上限 160,200 美元（2024 年最高可达 168,600 美元）
您的所有工资（包括奖金）需缴纳 1.45% 的医疗保险税

奖金税是如何预扣的？

当实际扣除奖金税款时，您的雇主有两种选择：百分比法或总和法。

百分比法最简单——你的雇主发放你的奖金并按 22% 的固定税率预扣税款——如果你的奖金超过 100 万美元，则按更高的税率预扣税款。

综合法是指雇主将奖金与正常工资一起发放，并使用总金额计算预扣税额。例如，如果您通常预扣 35% 的工资所得税，那么您奖金的预扣税额也将是 35%。

使用总计方法并不意味着您实际上必须为奖金缴纳更多税款。这仅意味着您将从奖金中扣除相应金额。您可能因扣缴过多税款而获得更多退款。但这确实意味着您在领取薪水时可能会看到奖金现金减少。

使用此奖金税计算器来计算出使用任一方法将从您的奖金数额中预扣多少税，这样您就可以准确地知道预期的金额。

奖金税什么时候缴纳？

您的奖金税款应由您的雇主从您的工资中扣除。如果从您的工资中扣除的税款金额不足以支付该奖金的全部纳税义务，则您在提交纳税申报表时可能需要缴税。如果预扣税款高于您的纳税申报表上计算的税款，那么您很可能需要获得退款。

为何奖金预扣税如此之高？

由于奖金是正常工资之外的额外收入，因此扣缴的税率比正常工资要高。这是因为奖金被视为补充收入。

一般来说，大多数属于“补充收入”的项目都要遵守不同的要求，包括如何分配、报告以及如何预扣税款。

所有类型的奖金都要纳税吗？

支付给您的奖金是应纳税的，因为它们属于第 61 条规定的收入，并且没有任何 IRC 条款将其免征税。

但是，如果您收到附加福利（例如活动门票或礼品篮），这些福利可能并不总是应纳税。某些附加福利被视为单独的工资或报酬形式，可能需要纳税。

特殊规则也可能适用于作为传统奖金替代品的成就奖。这些成就奖通常包括：

现金
现金等价物
假期
餐食
住宿
剧院或体育赛事门票
证券

正确判断福利或奖金是否应纳税非常重要。奖金发放频率和金额会影响是否需要预扣税款。

如何避免奖金纳税？

虽然您可能无法完全避免缴纳奖金税，但您可以明智地使用奖金来减少纳税时应缴纳的税款。

如何降低奖金税？

有多种方法可以降低您为奖金缴纳的税款。

降低纳税义务的第一个方法是减少应税收入：

使用这些资金存入您的401（k）或IRA以降低您的应税收入。
如果您预计明年会减薪（例如，如果您准备退休），请让您的雇主将您的奖金推迟到下一个纳税年度，以降低您的总体纳税义务。
向健康储蓄账户（HSA）供款以减少您的应税收入。

另一种可能降低纳税义务的方法是逐项列出扣除额并：

使用您的奖金支付不可报销的自付医疗费用

注意：要适用此规定，您的支出必须超过调整后总收入 (AGI) 的 7.5％，并且您需要在申报纳税时逐项列出您的支出。

向慈善机构捐款

虽然您的奖金通常需要纳税，但您可以通过推迟、延期领取奖金或产生额外扣除来找到降低税收负担的方法。

如果您为奖金多缴税款，您会收到退款吗？

在某些情况下，奖金的预扣税方法可能会从您的奖金中扣除过多的税款。如果从您的奖金中扣除的税款多于您实际应缴的税款，则您在报税时应收到退款。

以客户出发 以朋友离开

来源：最爱税税念

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来源: qq

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