(详解) 不可逆信托到底能不能省遗产税问题上，某位网友不懂装懂的原因终于找到了

某位网友一直在不可逆信托的问题上跟梦想居士等胡搅蛮缠，被一众网友指出不懂装懂后，还一再胡搅蛮缠。从今天新发的帖子里看，他真的是不知道论坛上现在或未来身价千万的大佬们到底在担心啥。

简单的说，2024年夫妻可以有大概27M的遗产税免税额。所以，如果夫妻过世前资产在27M以内，直接传给子女，当然不用搞什么不可逆信托！

大佬们关心的是资产超过27M的遗产税免税额以外的部分怎么办？直接传给子女，在联邦层面要交40%的遗产税。大佬们指出避开40%的遗产税的一种方法是，可以把超出遗产税免税额以外的部分放到不可逆信托里。当然，放到不可逆信托里的资产cost basis会保留，没有step-up in basis，以后要交captial gain tax，但还是比交40%的遗产税要划算。付出的代价是丧失了对不可逆信托里的资产的所有权。

所以，某网友跟大佬们就不在一个层次。在他过往所有发帖里，你从来看不到40%的遗产税税率这个数字，因为他默认的要考虑的遗产数额都是在遗产税免税额以内的（今天发帖举的例子是2M股票）。而大佬们讨论的都是遗产税免税额以外的部分。

希望梦想居士等一众大佬，还是多回论坛分享经验！资产还不到千万的坛友，还是要未雨绸缪：一方面，税改2025到期，所以2026年起遗产税免税额之间减半，而且保不准某党以后会立法降低遗产税免税额；另一方面，更重要的是，大家积极投资，长期复利增长，外加通货膨胀，大家未来的资产都会超过遗产税免税额的。

建议懂的人给大家分类科普一下，比如资产10米一下，20米，100米，1000米应该怎么做

子女到越王基金会任职。按管理层标准发工资，退休基金， 奖金。啥遗产税，没遗产还能有税？哈哈

比如，你有30百万的遗产，现有遗产税免税额是22百万。如果你现在放在不可逆信托里面10百万，这是赠与，你的遗产税免税额就减少到10百万，还剩12百万，因为IRS规定生前赠与（超过每年赠与税免税额的那部分）和死后遗产，都是用遗产免税额。

所以，你死后，剩下的20百万遗产，减去你12百万的遗产免税额，你还要给八百万的遗产交税。

不可逆信托的好处，是你把可增值的遗产放进去。比如你有15百万的公司股票，你认为几十年后你死时你的遗产肯定超过22百万，那么，你可以把15百万的公司股票放入不可逆信托，那么你的遗产免税额还剩7百万。

那么，几十年后你死的时候，15百万的公司股票变成30百万还是一个亿，你都不用遗产税，而是交增值税（20%）你的其他财产还有7百万的遗产税免税额覆盖。

脑子要小学老师来教还做quant真是奇迹了。

好像是这么词， 就是生活必须的费用才能拿出来？其他的要一直留在里面？

怎么放进信托里？或IRS有什么新规定限制要占有遗产税的额度？

占信用额度的理论说 放trust是为了以后资产的暴涨，可以避以后出来的遗产税。好像这个感兴趣的人不会太多？谁知道以后是涨还是跌呢。

不占信用额度的理论说 放trust是强调超过遗产税额度部分可以直接免遗产税。好像这个感兴趣的会多一点？因为目的性比较明确。

复杂问题发帖子，要说一句话毫无错误或者例外，几乎不可能。所以我不和人争，争着争着就掉阴沟里面了。

大概率是几十年后跌到没有米了。大头梦做的很香的人才会去做这种trust，还可以梦想家族传几代耶。哈哈

遗产税的作用，如果按柠檬和颜阳的贴讨论的话。

这得想其他办法避高于遗产税额度的那部分财产的遗产税。

所以投坦强调高于20米的家庭才可能去考虑不可撤销信托。这是一个错误的论点。

进一步的所以 不可撤销信托其实是给中产阶级用的。用遗产税额度去保护高速成长的资产以避免以后可能产生的高遗产税。

都做一个白日好梦吧。哈哈

目瞪口呆了

就别被他们带进沟里去了

这个坛子里多年讨论的目标是什么？不是在谈十年千万，二十年一亿吗。三十年后呢？替下一代交几百米的遗产税给政府打仗去？

这个坛子把梦想居士气走是很可惜的，他是有实战经验有专业团队讨论设计过方案的。同样都是律师，柠檬说得就有道理（这里我没有diss 柠檬的意思只是说个现象），遗产规划律师就是骗子，请遗产规划律师的就是傻子。

虽然投资和遗产规划都是千人千面，但是多看看多听听成功人士的见解开阔自己的眼界有益无害。统一的声音才最危险的。

income保留在信托里，资产成长更快一点。

grantor走了之后，就有两种可能：一个是信托交税，信托所得税的起征点低；另外一个做法就是distribute给受益人，受益人按他的个人所得税率交税，信托本身就不用交税了。

在税务上又划算了，应该做了。

平心静气讲事实很难吗

搞不好，连step-up都搞没了，再付8.1米的增值税（30%州+联邦），加一起近20米没了。

像柠檬指出的，Progressive的推演，包括你举的例子，反而现在就要找律师咨询，看要不要现在就搞不可撤销信托，来避免未来增值部分的遗产税 ：）

（1）为啥不直接gift钱给后代？每家都不一样，我要担心我们家的没有能力管好钱，避免中国古话说的富不过三代。

（2）至于你所的trust自身报税的问题以及capital gain tax，长空无际等人都讲过了。一直投资的人都知道如何管理和minimize capital gain tax，不管以后设立的trusts是不是pass through entity。

若是不卖，关系不大. 但是要卖，就不能用step-up basis.  放入不可撤销信托的资产，虽然省了inheritance tax, 但是损失了capital gain tax step up.