退休者福音！ 渐进式储蓄能存更多钱…这些改变不可不知

国会预计本周通过联邦新开支法案，名为Secure 2.0两党法案部分新条款，将影响数以百万计为退休储蓄的国人；其中包括想赶在退休前存更多钱的长者和承受学债压力的工薪阶层。

新法案许多政策变化是创建在2019年与401(k)退休制度相关的变化基础上，未来将以渐进方式，进一步协助有能力储蓄或有权使用职场退休计划的国人。值得注意的改变如下：

自动登记

新法案将要求雇主(至少是在2025年以后开始运行计划的雇主)自动将符合条件员工纳入其401(k)和403(b)计划，预留至少3%薪水，但不超过10%；此后每年增加1个百分点，直至达到至少10%(但不超过15%)。现有计划无需遵循新规则；员工人数不超过10人的小型企业、经营不到三年的新企业以及教会和政府项目，也不在遵守新规定之列。

紧急储蓄

雇主获准自动将员工登记到与员工退休帐户相关的紧急储蓄帐户中，预留最多3%工资，最高2500元(雇主可选择更小额度)。新冠疫情凸显紧急储蓄的重要性；若缺乏紧急储蓄，可能迫使年轻工人从401(k)相关帐户提取资金，而不得不缴纳所得税和10%罚款。

401(k)紧急提款

员工每年可从401(k)和IRA帐户提取一次最高1000元用于某些紧急开支，不会因为在59.5岁前提前领取而被罚10%罚款。此规则订2024年生效，员工可以在三年内将紧急提的钱补回帐户内。

学生债务人可获相对供款

有些雇主提供员工401(k)或职场退休帐户相对供款，最高达工资4%。有学生贷款者可能因专注还债而延后退休储蓄，失去雇主提供相对供款机会。2024年开始，学贷支付将计入401(k)、403(b)和SIMPLE IRA的退休供款，有学贷者将有资格获职场退休计划相对供款；此规定适用提供457(b)等相关计划相对供款的政府雇主。

中低收入储蓄者将获政府相对供款

收入7万1000元以下的中低收入工薪阶层，若在IRA和401(k)等职场退休计划内供款，将获政府新福利。目前所谓Saver's Credit只允许个人获得退休储蓄供款最高2000元的最高50%抵税，亦即最多收到1000元退税。但2027年开始，纳税人将因为存钱到自己的IRA帐户而收到联邦政府相对供款，不再以抵税形式进行。

兼职工人

2019年法案要求雇主允许长期兼职员工参与401(k)计划，包括服务一年(1000小时)或连续三年(500小时服务)员工。2025年开始，连续工作两年的兼职工人即有资格更快参与雇主的401(k)退休计划。

追加供款

60至63岁员工获准为退休留出额外资金。现行法律规定50岁以上者可追加退休计划限额供款；他们在2023年在大多数退休帐户可额外追加7500元。2025年开始，限额提高到10000元或比当年正常追加金额高出50%，以较高者为准。

强制最低提款(Required Minimum Distribution)年龄

根据现行法律，退休者须在72岁前，开始从享有税收优惠的退休帐户提款。明年起改为年满73岁起开始领取最低资金；2033年会再调高到75岁。