为退休储蓄，以后获得税收抵免：如何在 2023 年储蓄更多

2022-12-26 15:12

美国国税局提醒中低收入务工者，他们现在可以为退休储蓄，并可在 2022 年及未来几年获得特别税收抵免。退休金储蓄供款抵免，也称为储户抵免，可用于抵消务工者自愿为个人退休安排、401(k) 计划和类似的工作场所退休计划供款的前2,000美元中的一部分。该抵免额还帮助有资格的残障人士，如果他们是“实现更美好生活体验”(ABLE) 账户指定受益人，该抵免帮助他们向该账户供款。有关 ABLE 账户的更多资讯，请参阅 IRS.gov 上的出版物 907（英文）。

纳税人除了任何其它适用的税收优惠外，还可以享受储户抵免。

还有时间采取行动

符合条件的人仍有时间进行合格的退休供款，并在 2022 年的税表中获得储户抵免。人们必须在2023年4月18 日（提交 2022 年申报表的截止日期）之前建立一个新的IRA或为现有的 IRA 增加2022年的资金。Roth 和传统 IRA 都符合条件。

另一方面，个人如果参与工作场所退休计划，则必须在 2022 年底之前采取行动，以便计入今年的供款。这意味着必须在 12 月 31 日之前将选择性延期（供款）提交给：

401(k) 计划。
403(b) 计划适用于公立学校和某些免税组织的雇员。
州或地方政府雇员的政府457 计划。
联邦雇员的节俭储蓄计划（TSP）。

对某些其它工作场所退休计划的供款也符合条件。有关详细资讯，请参阅表格 8880（英文）的说明。

今年无法存钱的员工应尽快安排 2023 年的供款，以便他们的雇主可以在 1 月份开始扣款。

谁有资格

储户抵免基于纳税有收入限制，该限制基于调整后的总收入，及婚姻或申报状态的。但由于通货膨胀，额度将在 2023 年显着增加。

因此，储户抵免可以由以下个人申领：

2022 年收入不超过 68,000 美元或 2023 年收入不超过 73,000 美元的已婚夫妇共同申报。
2022 年收入不超过 51,000 美元或 2023 年收入不超过 54,750 美元的户主。
2022 年收入不超过 34,000 美元或 2023 年收入不超过 36,500 美元的单身人士或已婚分别报税个人。

与其它税收抵免一样，储户抵免可以增加纳税人的退税或减少所欠税款。尽管储蓄者的最高抵免额度为1,000 美元（已婚夫妇为 2,000 美元），但国税局提醒说，它通常要少得多，而且部分由于其它扣除和抵免额的影响，实际上对于某些纳税人来说可能为零。

纳税人的抵免额度取决于他们的申报状态、调整后的总收入、纳税义务以及对合格退休计划或 ABLE 账户的供款额。表格8880（英文）用于申领储户抵免，其说明包含有关正确计算信用额度的详细资讯。

在 2020 纳税年度（可获得完整资料的最近一年），约有940万份个人所得税申报表申请了总计超过17亿美元的储户抵免。每个符合条件的回报平均约为186美元。

储户信贷补充了为退休储蓄的人可以获得的其它税收优惠。例如，大多数务工者可能会扣除他们对传统IRA 的供款。虽然 Roth IRA 供款不可扣除，但符合条件的提款（通常在退休后）是免税的。通常，对401(k) 和类似工作场所计划的供款在提款之前不会征税。

一些限制

储户抵免的其它特殊规则包括：

符合条件的纳税人必须年满18 岁。
在税表上声称为他人被扶养人的个人都不能获得抵免。
学生不能获得该抵免。在一年中的 5 个日历月的任何时间注册为全日制学生的人都被视为学生。

来自退休计划或 ABLE 账户的任何分配都会减少用于计算信用的供款金额。对于 2022 年，此规则适用于2019 年之后和 2022 年申报表到期日（包括延期）之前收到的分配。表格 8880 及其说明包含有关进行此计算的详细资讯。

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来源：网络

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来源: qq

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