美国房产出售、转让和继承怎样更省税？

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美国房产出售、转让和继承怎样更省税？

公众号新闻

2023-01-26 05:01

在美国，唯有死神和赋税不可避免。虽然有很多名目繁多的税，但美国同样有名目繁多的省税避税的法规，而且相互牵连交叉，普通人不容易搞懂。我们要说说关于房产出售和转让如何省税。

假如你在美国拥有一套房产，或者预备在美国购置一套房产，那么你应该需要知道，假如这套房产即将出售，卖房赚的钱如何报税？或者房产如何转让赠与子女？如何交税？

保留房屋整修的收据以增加卖房成本

相比买房而言，卖房所要考虑的税务要显得更加复杂。想要在卖房时达到最大省税的目的，大家需要注重一些细节。比如说像房屋翻新改建费用的收据要和购房合同放在一起长期保留，虽然不能直接抵税，但是改建翻新的费用可以在卖房时当作房屋成本，在一定的程度上减少了卖房需要缴税的净利润，达到省税的目的。

两种免税方法要善加利用

除了增加房屋成本之外，卖房想要合法省税，还可以采取以下的两种方法。

使用同类资产置换条款
假如你有一套房产(用于出租)，将它出售后赚到钱在180天内投入到购买另一套房产，那出售前一套房的利润是不用交税的。也就是说，一个人用卖房的钱短时间内又买了一套新房的话，不管赚了多少，都不需要担心交税的问题。
自住房免税条款

如果要出售的房屋在过去5年中有两年是自住，那么卖房所得，个人有25万免税额，夫妻合报有50万的免税额。

举个例子

我有一套自住房，在卖之前只住了一年，可以享受自住房免税额么?

可以。

没有住满两年就不得不卖房的话，还是能按比例享受这个免税条款福利的。比如：如果您换了一份工作，或者您的工作单位搬到了另外一个城市不得不卖房搬家。这种情形下，如果住了一年，夫妻就只能享受50万的一半25万，如果住了一年半，那就能享受75%，也就是37.5万免税额度。

房产赠与子女，缴税大不同

华人的不动产通常会在生前或者去世后转赠给子女。这两种方式的赠与，税务上也会略有不同，分别会涉及到赠予税和遗产税。赠予税是赠予人在世的时候向其他人赠送自己资产要申报的税；遗产税是纳税人过世以后资产向继承人转移时要缴纳的税。

美国赠予税和遗产税都共同享有500万的免税额度，也就是说当个人赠予资产价值少于500万美元时，无论是在世的时候赠送，还是过世以后通过继承的方式转移给家人，这个资产转移本身都是不需要缴税的。但要注意的是，子女卖房的时候，就大不一样了。美国税法规定，如果是生前赠予房产的话，受赠人税法意义上的“成本”是父母买房时的价格。如果赠与人已经去世，房产的成本以赠与人去世时的价值为准。

举个例子

一套房子父母是10万美元买的，送给孩子以后，孩子的房产成本也是10万。如果房子是过世后由子女继承，孩子持有房产的成本是原来持有人过世那一天房产的市场价值。同样用刚才的例子，假设过世的时候房子的价值是45万，那在孩子手里这个房子的成本就是45万而非10万。因为成本变高，卖房时的净利润就会变得更少，税也就交的少。因此用遗产方式将房产传给子女，子女卖房时，税务较有利。

以上计税是以美国人为设定，但如果房产的持有人是外国人身份，每年每人可赠与1.4万美元免税，在美国的遗产继承只有6万美元免税额。简单说，如果是外国人身份，房产赠与和继承，要比美国人交高得多的税。

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