美国税表详解：F1120/1056/1040/w8/w9...一堆表都是用来报什么的？

2023-06-08 13:06

公司税务申报

Form 8879-C：

可以简单理解为：授权同意通过电子申报方式申报利得税所使用的表格，是客户申报公司税务时所使用的常见税表之一。

Form 1120： C-Corp型公司利得税申报税表

除非公司已根据税法第501条获得豁免，否则所有美国公司(包括破产公司)无论是否有应税收入，都必须提交一份所得税申报表。美国公司（corporations）必须提交表格1120(除非有特殊要求)，或选择提交特别申报表。根据公司类型的不同，提交的报表也不同。

Form 1120(s)：S型公司利得税申报税表

Form 1056：LLC型公司利得税申报税表

Form 5472：

适用于外国人或公司持股25%以上的美国公司或在美国从事贸易或业务的外国公司填报。

Note: 如美国公司与股东公司或个人之间有贸易往来（不含母公司向子公司支付的投资款），则必须申报，否则会产生$25000起的罚款。

Form 8832：

如图，用于选择联邦税收分类。8832表格最常用于LLC型公司或其他类型有限责任公司改变报税方式、以C-Corp型公司形式报税。

Form 6166 & Form 8802：

表格6166是在美国财政部文具上印刷的一封信，证明根据美国所得税法的规定，所列个人或实体是美国税务居民，也就是证明公司或个人在联邦税局（IRS）完成了税务申报和税金缴纳，而申请这份证明，必须使用表格8802。

Form941/944/940/945/8109/W-2/W-3/W-4/Form1099/ 1096

这些都是工资税（PAYROLL）相关的申报税表

个人税务申报

Form 8843：适合没收入的朋友们

一般来说，持F/J签证没有收入或者无需申报收入的留学生或者访问学者应当填写申报这张表格来表明自己作为学生/学者签证类型下的非居民纳税人所享有的豁免身份。表格可以直接从IRS网站或者Google直接下载，根据指南填写邮寄出去即可。如果有需要申报的收入，这张表格就要和1040NR表格或者1040NR-EZ表格一起提交。

针对长期驻扎美国的朋友们，如美国公民、绿卡持有者、在美超过5年的F/J签证国际学生学者，以及持有工作签证超过半年的工作人士：

1040 (Schedule A): Itemized Deduction 各种扣减项,如州税,捐赠,房产税,住房贷款利息等；

1040 (Schedule E): Supplemental Income and Loss 房租所得,稿酬及其他特定收入；

1040 (Schedule B): Interest and Ordinary Dividends 利息和普通股息以及海外账户披露等；

1040 (Schedule C): Profit or Loss From Business 经营所得；

1040 (Schedule D): Capital Gains and Losses 资本利得/炒股等收入。

刚到美国的朋友们：比如有收入的F1+OPT持有者，没有在美国超过5年的F/J签证国际学生以及没有超过2年的J签证学者等：

一般情况下这些朋友们基于8843表格里提到的豁免身份可以被认定为非居民纳税人,使用1040NR或者1040NREZ表格申报。如果通过居民身份判定发现自己其实是居民纳税人，则纳税表格基本与上面提到的长期驻扎美国的朋友们没什么区别。

以客户出发 以朋友离开