RMD最佳避税策略，帮你省下每一分钱！

2023-07-26 15:07

通过 401(k) 工作账户或传统个人退休账户 (IRA) 为退休储蓄可以帮助您积累长期财富，同时享受一些税收优惠，但您有义务在 73 岁时从退休账户中提取应税提款，作为所谓最低分配额 (RMD) 的一部分。

（《SECURE 2.0 法案》于 2023 年 1 月 1 日生效，将 RMD 年龄从 72 岁推迟，并计划在未来 10 年内推迟更多 RMD）。

什么是强制性最低分配额（RMDs）？

强制性最低分配额，或RMDs，是您在达到73岁（以前是72岁）时必须从某些享有税收优惠的账户中提取的金额。这些账户包括许多热门的退休账户，如传统和Roth 401(k)以及传统IRA。

您必须提取的最低分配额取决于你的账户余额，预期寿命和其他因素。美国国内税收服务署使用一种公式来确定每个纳税人需要提取的金额，但是您需要确保自己提取了正确的金额。然后，您的提款将按照您的普通所得税税率征税。

未能及时进行强制性最低分配可能会导致问题，因为它可能会触发大额税单。如果您未能按时缴纳 RMD，IRS 可能会处以您需要提取金额 50% 的罚款。如果您需要缴纳 RMD，那么您可能会对避免巨额税单的最佳策略感兴趣，我们将在下面重点介绍这一点。

1. 通过延长工作时间来避税

推迟 RMD 和提款税的最简单方法之一就是继续工作。如果您在 73 岁或以上仍在工作并向雇主的 401(k) 缴款，IRS 允许您延迟从这些账户中提取 RMD。

不幸的是，这只适用于您当前雇主的401（k）。如果您有前雇主的401（k），那么RMD规则仍然适用。对于您向其中投入资金的任何传统IRA也是如此。

是否继续工作以延迟RMD税收取决于多种因素，包括您的健康状况，退休目标和整体财务状况。如果您喜欢您的工作，并且没有严重的健康问题阻止您工作，那么延迟退休可能对你来说是有意义的。

2. 向慈善机构捐款

延迟或减少对RMDs的税收的另一种可能性是将您的一部分分配额捐赠给合格的慈善机构。合格的慈善分配 (QCD) 允许您将资金从 IRA 转移到符合条件的非营利组织。这些分配额不征税，但仍然算入满足当年强制性最低分配额的总和。在以下情况下，您可以从 IRA 中捐赠最多 100,000 美元作为 QCD 来避税：

您的 IRA 托管人同意代表您将资金转入您选择的慈善机构。（您不能直接捐款。）
您不在您的税单上声称该捐赠为慈善抵扣。

3. 通过Roth转换来减少RMD税收

如果您在递延税账户中拥有资产，您可以通过将余额转入Roth IRA来避免 RMD 及其相关税费。这是通过Roth转换来完成的，在这种转换中，您基本上将递延税资产转变为免税资产。如果您想最大限度地减少税收，Roth IRA 可能是退休储蓄的一个明智的选择。Roth IRA 的合格分配是 100% 免税的，并且根本没有最低分配要求。

您的经纪公司可以帮助您进行转换，但应注意，将传统 IRA 转换为 Roth IRA 并不意味着您可以完全避免税收。

您需要对您转换的任何资产缴纳普通所得税。这可能意味着您完成转换的当年需要缴纳巨额税款。但好处是您不必从 73 岁开始就参加 RMD。

如果您正在考虑进行Roth IRA转换，请确保您遵守五年规则。这个规则规定，您的Roth IRA账户必须开设至少五年才能避免税务处罚。如果你第一次为了接收转换后的传统IRA基金而开设Roth IRA，要确保你在至少五年内不需要用到那笔钱。否则，你可能会增加你的税务负担。

4. 考虑年金

年金可以为您提供有保障的退休收入流。当您购买年金时，您就购买了一份保险合同。您向年金公司支付保费，然后年金公司约定的某一天开始向您付款。

合格长寿年金合同 (QLAC) 是推迟 RMD 税的一种可能性。您可以使用 401(k) 或 IRA 中的资金购买年金，并从所需的最低分配计算中忽略该金额。您可以向 QLAC 捐款的最高金额为 135,000 美元。

您直到 85 岁才开始收到年金。此时，他们需要缴纳所得税。这一方案并不能完全消除退休收入纳税，但它可以帮助您推迟 RMD 税款支付相当长的一段时间。

如果您对 QLAC 感兴趣，了解您将支付的费用以及您的回报会是什么样子非常重要。仔细研究年金公司的评级也很有帮助。例如，选择一家财务状况有问题的年金公司，如果该公司无法在时机成熟时向您返还年金，则可能会适得其反。

所需的最低分配可能会增加您退休时的纳税义务。然而通过一些详尽的计划，可最大限度减少您所欠的金额。

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