在美国看病、付Daycare学费还能免税！HSA、FSA免税账户超详细科普

在美国工作生活，报税绝对是个大工程，但同时也有了各种各样可以帮助免税减税的项目，如果爸妈们能够充分利用的话能够省下不少银子！

想在美国少缴税主要可以通过两种方式：一是申请一些免税账户，来降低应交税的收入；二是在每年申报个税的时候利用优惠政策，来获得减税或退税。

今天我们就来给大家介绍美国比较常见的两种免税账户——HSA、FSA，爸妈可以把自己的工资收入转到到这两种账户中，来支付医疗费用、娃上daycare的费用并享受免税。下面我们就来分别详细了解一下这两种账户具体都有什么功能，以及具体怎么用~

HSA全称是Health Savings Account（健康储蓄帐户），和我们国内的“医保”有点类似，这个账户主要有两个功能：

一是里面的钱可以用来支付我们看病、买药等相关医疗费用，比如在Amazon、Costco里买符合规定的药物或医疗相关用品，在搜索商品的时候加上HSA等关键词就可以了。

像这样商品最下方都会显示“FSA or HSA eligible”👇👇👇

二是可以享受免税，存到这个账户里面的钱、以及账户存款的投资增值部分都是可以不用交税的。

但是，HSA账户也不是人人都可以开的，必须要参加HDHP（High Deductible Health Insurance Plan，高自付额医疗保险计划）的人才可以申请开设HAS账户。

有两种方式，一是用税前工资扣除（Pretax Payroll Deduction）的方式将钱直接存入HSA账户；二是用税后收入存入（Tax-Deductible Contributions）HSA账户，然后在报税时用这笔钱抵税。

HSA账户里面每年的存款金额都是有最高限额的，也就是说我们不能把所有的收入都放到这个账户里面来投资抵税。

HSA账户是个人账户，不受工作状态的影响。不管我们是换工作还是辞职，HSA账户都是可以继续使用的。

如果是换工作的话，可以在开始新工作的时候开一个新的HSA账户，然后将旧的HSA账户金额以滚存（rollover）的方式转入新的账号；如果是辞职的话，账户余额低于某一个限额HSA托管机构会在你离职后向你收取管理费（在职的时候这笔管理费是公司来承担的），只要按照要求缴纳就可以了。

前面我们说了开设HSA账户的前提是你要参加HDHP，但是有的人可能也会中途退出HDHP计划，这种情况也不用担心，HSA账户里面的已有的存款是不受影响的，还是可以继续用来买符合要求的药物、医疗用品，但是我们就不能再往这个HSA账户里面存更多的钱了。

下面我们再来看一下FSA，FSA的全称是Flexible Spending Account(灵活开支账户)。

美国FSA账户分为两种，一种是Healthcare FSA（健康灵活开支账户），可以用来支付看病、买药的费用，可以抵税；另外一种是Dependent Care FSA（家属看护灵活开支账户），可以用来支付孩子上daycare、幼儿园的费用，也可以用来抵税。

FSA账户存钱的方式通常是用税前工资扣除的方式将钱存入，并且和HSA账户一样也有最高额度限制。

Healthcare FSA账户2020年最高存款额度为个人$2750（夫妻为$5500）；Dependent Care FSA账户2020年最高存款额度是个人$2500（夫妻为$5000）。

爸妈在选择的时候可以选择只开其中的一个，也可以选择同时开两个，两个账户的存款额度是可以分开计算的。也就是说，一对夫妻最多可以开额度为$5500的Healthcare FSA账户+$5000的Dependent Care FSA账户。

下面我们来分别介绍Healthcare FSA、Dependent Care FSA这两种账户的使用要点：

和HSA账户不一样的是，Healthcare FSA账户是属于雇主的，而不是员工的个人账户，所以只要公司可以提供这个FSA账户的话，爸妈们就可以使用，不受任何保险计划的限制。

因为Healthcare FSA是属于雇主的，而不是员工的个人账户，也就是说，如果员工从现在这家公司辞职或者换工作的话，这个Healthcare FSA的账户也就会作废。

另外，FSA账户里面的资金一般都是1年的有效期，要求账户里的钱必须在当年年底之前用完，过期就会作废。

所以如果是开了Healthcare FSA的爸妈们，一定要记得充分利用账户资金，不然到年底清零的话就不划算了。

HSA和Healthcare FSA都可以用于支付医疗费用，很多爸妈可能会不太清楚这两者之间的区别，这里也简单总结一下HSA和Healthcare FSA这两种账户各自的特点和优劣势：

使用DCFSA账户是需要具备一定的条件：夫妻为双职工或正在找工作（或夫妻一方为全日制学生），且孩子在13岁之下才能获得补偿。

如果夫妻中有一方为全职妈妈或全职爸爸，收入为0，就无法享受DCFSA的免税优惠。

注意这些费用是不能够享受DCFSA的免税优惠的：

• 孩子参加过夜夏令营（overnight camp）的费用

• 孩子上幼儿园（Kindergarten）或更高年级的学费（Education expenses）

• 没正式记录报税（undertable）的保姆费用

  可以独立分开支付的伙食费用（food/meal）、住宿费用（lodging）、教育费用（education expenses）和娱乐费用（entertainment）等

P.S.更加权威的信息可以参考IRS的这个文件：

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p503.pdf

和上面的Healthcare FSA一样，DCFSA账户里面的资金一般也是1年的有效期，也就是说，爸妈们在每年的Open Enrollment需要决定这一年在DCFSA里放多少工资，放了多少就要用掉多少，否则到了第二年账户资金就会作废了。

举个例子，如果我们在2019年放满了DCFSA，即$5,000，并在2019年累计支出了$4000的daycare费用，那么到2020年的时候，账户里多的$1000就会作废。

当然，这个1年有效期也没有那么绝对，很多公司也会给DCFSA规定宽限期（grace period），具体的爸妈可以仔细看看自己DCFSA账户相关的计划书，或者找公司的HR详细咨询一下。

（1）账户登记注册

首先我们需要在雇主选择规定的管理公司的网站上注册账号，这样就可以随时检查余额、提交申请了。

（2）网上提交Daycare费用支付收据

账户登记注册好之后，收入会按照我们选择的额度进入DCFSA账户，账户有钱了之后，就可以在网上提交Daycare费用支付收据。

最后再来给大家补充一个好消息，2021年DCFSA的最高减税额度又提高了！一对夫妻联合报税的最高额度提高到了$10500（夫妻分开申报每人$5250），比原来的额度翻了一番！（注意，2022年已经不适用啦。）

有的爸妈可能并不知道这个2021年最新的政策，还是按照往年一样往DSFSA账户里只存了$5000，而这部分已经享受了pre-tax免税福利的金额，那么在报税的时候，就要注意减掉已经存到DCFSA账户里面的钱，然后剩下的部分再拿来进行申报。

以上就是今天的所有内容了，希望能够帮助各位在美国工作生活的爸妈更多的省钱~

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