国税局：401(k)存款上限将调至2.3万 IRA可存7000元

受到通货膨胀影响，国税局(IRS)1日宣布，2024年401(k)帐户每年最高存款上限将有调整，从2023年的2万2500元调高至2万3000元，50岁以上民众追加存款(catch-up contributions)的金额则维持不变，仍为7500元。

国税局宣布的2024年最高存款上限额度，同样适用于403(b)s教育人员储蓄帐户、绝大多数州政府及地方政府公务员的457退休计划(457 plans)以及联邦公务员的「节约储蓄计划」(Thrift Savings Plans，TSPs)

在个人退休帐户(individual retirement accounts，IRAs)方面，国税局宣布，年度最高存款金额将从2023年的6500元，在2024年调高至7000元，50岁以上民众追加存款上限维持不变，仍为1000元。

根据规定，收入必须低于某个标准才有资格向罗斯个人退休帐户(Roth IRA)存钱，收入超过标准则禁止直接向罗斯个人退休帐户存钱。到了2024年，更多民众将符合为罗斯个人退休帐户存款的资格，单身纳税人及报税户主(head of household)，2024年调整后总收入(adjusted gross income，AGI)在14万6000元至16万1000元之间存款上限递减。目前符合资格为罗斯个人退休帐户存款的调整后总收入，范围则是13万8000元至15万3000元之间。

夫妻合并报税2024年调整后总收入在23万元至24万元之间，为罗斯个人退休帐户存款上限递减，2023年调整后总收入范围则在21万8000元至22万8000元之间。

WSJ：受益对象是少数

华尔街日报(WSJ)分析，401(k)帐户每年最高存款上限放宽，主要受益对象将是为帐户存进最高上限额度的少数民众。

基金管理公司先锋集团(Vanguard Group)管理的401(k)帐户当中，据统计在2022年里只有15%帐户持有人存进最高上限的金额。

根据去年通过法律，国税局首度根据通膨为省税福利做出调整。从2024年开始，个人退休帐户持有人可以从退休帐户捐款10万5000元给慈善机构，捐款将视为强制最低提款(Required Minimum Distribution，RMD)。原本沿用多年都未改变的强制最低提款额度为10万元。

同样与通膨有关的2024年标准扣除额、税收级距等，国税局则尚未公布。