我的精算生涯（一）

我在台湾读完三年高中，通过大专联考，进入国立师范大学数学系就读，四年后毕业，又试教一年，再去金门服预官役一年半，官衔是炮兵少尉前进观测官，曾驻防在金东。

退役后，我被聘至台中省立一中(李敖母校)当数学老师，担任四班高三“解折几何”的课。

台中省立一中是台湾中部的知名学府，学生素质高，他们又专心学习，而且教的“解折几何”，又是我最拿手的，所以教起来，驾轻就熟，有「得天下英才而教之」的愉悦感！

在台中省立一中，教了两年之后，我突然看到报上，台北一家人寿保险公司，招考「精算人员」，须数学系华业，而且薪水比当老师高很多。但那时我还不知道「精算」究竟是什么？只想薪水那么高，不妨试试，于是我就去报考。

幸运得很，那位主考的老兄张先生，是台大数学系华业，他见我微积分的考卷，答得很好，而且有两题，我所作的分折，他十分欣赏，于是他当场告诉我，我被录取了，一个礼拜后，就可以开始上班。

就在这种偶然机会下，我不仅换了工作跑道，而且它还影响到我的下半生。

我到公司报到上班后，公司给我的职称是业务部专员，但实际我做的却是在职训练，因公司要我先详细了解人寿保险公司的内涵，包括：

人寿保险公司：是如何开展业务，如何签订保单、如何理赔、如何计算保费，如何办理再保......等等。

由于我在公司工作态度认真，努力学习，经理交下来的工作，我不但都能如期完成，并且还时有建言，而获得经理对我的器重！同时在工作遇有疑难时，亦不耻向同事下问，所以与同事相处也都还不错。因此我工作六个月之后，经理即将我升任为精算科科长。

这时我已结婚多年，并育有二子一女，但因岳父母年岁已高，盼望有亲人照顾，所以老婆与儿女们，就暂时住台中岳父母家，彼此照顾。我则独自在台北闯天下！

当我了解人寿保险公司的一般概况后，才知道精算人员，原来是人寿保险公司的灵魂人物。通常精算人员在公司的栽培下，最重要的：就是取得精算师资格。

一般人寿保险业先进国家，都有国家精算学会的组织。任何对精算工作有兴趣的人，都可申请入会做为会员。

但会员有准会员与正式会员两个阶段：精算学会每年都会举行一次精算会员资格考试。譬如，美国精算学会考试，共有十科，通过一科或一科以上，可获得准会员资格。若十科全过，则成为正会员，就有精算师的资格了。

而精算师在人寿保险公司，主要的工作及其所负的责任，分述如下：

一，设计新种保险保单：

这是基于市场需要，公司因此而推出各种新的人寿保险保单。而这种人寿保险保单，保户每月应缴的保险费为何？同时这保险费又是怎样计算出来的？

其实保险单保费的计算：基本上是根据人寿保险公司所采用的预定生命表上的生存或死亡机率、以及法定的预期投资利率、再加上预估保险公司营运所需的费用等等，计算而得。

二，每一会计年度年终决算，负责核算每一保单的责任准备金的提存：

人寿保险公司的保单，如果是长期保单，因采用单一费率关系，所以保户每一年度所缴的保费中，年轻时有溢缴的保费，加计预期利息后，可作为平衡年长时应徼的不足保费。

这溢缴的保费，通常加上基于保费计算时所设定的预期投资利率，所产生的利息，由保险公司按年提存出来，称之为责任准备金，由公司的主精算师签署负责，置于公司年终决算的会计报表中，每会计年度，政府部门都会派审查人员查核。

三，利源分折：

精算师年终决算后，还要为保险公司作详细的盈余分折，就是把预定的死亡率、利率、费用率与实际发生的差异，称之为：死差益、利差益、费差益等等，分别分析其结果，以了解公司经营赚赔的情况。

在规模大的人寿保险公司，虽有很多具有精算师资格的员工，但其中只有一位被聘为主精算师，他应该是总管所有精算业务，对公司负全责的。

当年在台湾，所有人寿保险公司，都没有合格的精算师，因此每年年终决算，都是聘请日本协荣再保公司的一位精算师饭野公三，来台为各公司查核所提存的责任准备金，并签证。

这时我与几位寿险业同行，申请加入了日本精算学会，因为他们每年都有在台湾举办精算师资格考试，于是我们也报名参加。我两年通过三科，取得日本精算学会准会员的资格。

我在公司工作三年多，为公司设计了一些新种保险，并做了两次年终决算，负责提存责任准备金工作，并经聘请的精算师饭也公三签证！

由于我在公司表现良好，蒙公司栽培，曾送我去日本参加协荣再保公司举办的「精算短期研修班」，受训三个月，然后又去日本安田生命，实习了一段时期。受训完毕，我回国后，公司瞬即升任我为业务部副理，兼精算科科长。