重罚500万、终身“拉黑”！又一公司实控人栽了

中国基金报 颜颖

大股东违规占用上市公司资金2.77亿元？罚单来了！

日前，云南证监局公布了对生物谷控股股东金沙江投资及实控人林艳和、董秘兼财务总监贺元的行政处罚决定书及市场禁入决定。林艳和被处以500万元罚款及终身证券市场禁入，贺元被处200万元罚款及10年市场禁入，金沙江投资亦被罚200万元。

今年7月，林艳和辞去董事长职位，继续担任联席董事长职务。而随着调查结果逐渐水落石出，林艳和于10月27日辞去生物谷董事会董事、联席董事长、战略委员会委员等全部职务。

另据生物谷此前披露，林艳和于今年9月底被昆明市公安局取保候审，涉嫌罪名为挪用资金罪。

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假借委托理财输血股东

公开信息显示，生物谷成立于2000年6月，主要从事于灯盏花系列药品的研发、生产与销售，主要产品为灯盏生脉胶囊和灯盏细辛注射液为治疗心脑血管疾病的中成药。

2020年7月，生物谷由新三板精选层平移至北交所上市，成为北交所首批81家挂牌企业之一，也是北交所首家云南上市公司。

从股权结构上来看，生物谷控股股东为金沙江投资，持股占比为23.44%；第二大股东为林艳和，持股比例为16.84%。林艳和系生物谷的法定代表人和实际控制人，时任生物谷董事长兼总经理，同时亦是金沙江投资的实际控制人。

据监管调查，为满足金沙江投资资金需求，2021年8月至2022年3月，林艳和安排时任生物谷董事会秘书兼财务总监贺元以实施委托理财名义，通过银丰泰基金管理有限公司及金沙江投资控制的深圳市本道机械设备有限公司等多家公司，持续向金沙江投资提供资金。

短短7个月的时间里，生物谷累计向金沙江投资提供非经营性资金2.77亿元，其中2021年度占用资金1.22亿元，2022年1月至3月占用资金1.55亿元。截至2022年7月19日审理日，金沙江投资已归还占用资金0.2亿元，未归还占用资金2.57亿元。

此外，2021年11月至2022年1月，林艳和安排贺元以开展票据贴现业务名义，先后将生物谷银行承兑汇票7876.44万元背书给北京伟鸿科技有限公司等3家机构，但3家机构并未将贴现资金转给生物谷，而是转给了金沙江投资，形成资金占用。截至审理日，被占用票据已全部归还。

上述被占用资金主要用于金沙江投资日常营运、为金沙江投资控制的旅游项目提供资金等用途。林艳和、金沙江投资隐瞒非经营性资金占用并关联交易事项，未将相关关联交易书面通知生物谷，导致生物谷未依法及时披露。

实控人申诉“被诓骗”

云南证监局指出，林艳和、金沙江投资实施和隐瞒非经营性资金占用并关联交易事项，未书面通知生物谷，配合其履行信息披露义务，导致生物谷未及时披露关联交易，其行为构成《证券法》所述“发行人的控股股东、实际控制人隐瞒相关事项导致发生上述情形的”的行为。

此外，林艳和作为生物谷实际控制人，决策、实施及隐瞒非经营性资金占用并关联交易行为，同时也是金沙江投资相关行为的直接负责的主管人员，贺元具体实施及隐瞒非经营性资金占用并关联交易行为，是信息披露违法行为的其他直接责任人员。

对于监管认定，贺元未提出陈述申辩意见，亦未要求听证。林艳和及金沙江投资则要求听证，并提出相应陈述申辩意见。

林艳和申辩称，转出资金系被诓骗，不存在恶意串通占用生物谷公司资金的故意，违规的主观恶意较小。且相关议案经生物谷公司董事会、股东大会审议，程序上不存在恶意违规的情况。

另外，林艳和还认为自己存在主动自查自纠、向监管部门上报、主导赎回委托理财资金、还款态度坚决等情形，配合态度较好。自己的处罚决定属于近三年来同类型案件的最重处罚，希望降低处罚幅度。

对此，云南证监局指出，林艳和相关资金占用并关联交易行为未第一时间告知生物谷并进行披露，未还款金额巨大。该次信披违法违规的发生系因林艳和、贺元故意隐瞒关联交易所致，未发现生物谷在公司层面决策组织资金占用事项的证据。相关议案系林艳和、贺元以委托理财名义提交生物谷审议，资金的划出绕过了生物谷正常的资金审批流程。

并且，林艳和作为生物谷时任董事长兼总经理，利用职务之便通过关联交易占用生物谷资金，违背对生物谷的忠实义务，严重侵害生物谷及其余股东的合法权益，未还款金额巨大，以“被诓骗”为由称自己主观恶意较小缺乏证据支持。

最终，云南证监局对林艳和的申辩意见不予采纳。对林艳和处以500万元罚款，对金沙江投资处以200万元罚款，贺元亦被处以200万元。

在行政处罚之外，云南证监局还对林艳和采取终身证券市场禁入措施，理由是仍有2.57亿元占用资金未归还，致使投资者利益受到特别严重损害。贺元行为恶劣，严重损害生物谷投资者利益，情节较为严重，被采取10年证券市场禁入措施。

违规占用上市公司巨额资金，截至案发仍未归还，这样的恶劣行为是否涉嫌触犯刑法？

9月30日，生物谷发布公告称，其于2022年9月29日收到实际控制人林艳和的通知，其于9月28日收到昆明市公安局直属分局《取保候审决定书》，因涉嫌挪用资金罪，昆明市公安局决定对其取保候审，期限从2022年9月28日起算。

实际上，在资金占用问题爆发后，北交所及云南证监局先后发出问询函、行政监管措施等，督促金沙江投资及林艳和还款。林艳和此前曾承诺及时归还占款，但截至调查日，相关款项绝大部分仍未归还。

对此，生物谷方面表示，目前公司的生产经营正常进行，实际控制人林艳和、控股股东深圳市金沙江投资、时任董事会秘书兼财务总监贺元受到的行政处罚及市场禁入措施事项未对公司的生产经营产生重大影响。

今年7月，林艳和即已辞去董事长职位，但继续担任联席董事长职务。而随着调查结果逐渐水落石出，林艳和于10月27日辞去生物谷董事会董事、联席董事长、战略委员会委员等全部职务。

贺元同样在今年7月提出辞职，时间略早于林艳和；辞职理由是工作变动，且辞职后不再担任生物谷其他职务。

控股股东和实控人的肆意之举，也带累了生物谷的保荐机构华融证券（现国新证券）。今年7月，北交所对华融证券采取自律监管措施，两名保代也被采取通报批评的纪律处分。

今年9月，云南证监局对国新证券出具警示函，拟对两名保代采取暂不受理与行政许可有关文件3个月的监督管理措施。