震惊了！IPO资金核查下隐私暴露！实控人转1800万给女HR

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6.关于资金往来核查

申请文件及首轮问询回复显示：

（1）报告期内，发行人实际控制人周芝福与发行人主要股东宗薇、刘金奶存在大额资金转入1,077.77万元；与周芝福控制的其他公司存在资金转入2,955.68万元和资金转出2,310.22万元；与周芝福近亲属存在资金转出2,275.11万元；与昆山嘉联盛存在资金转出10,835.70万元，与上海依唯迪存在资金转入4,480.00万和资金转出1,864.00万元，与顾*、崔*娟存在资金转出1,674.67万元，与陈*坚存在资金转出1,082.40万元，与杨*婷存在资金转出1,861.00万元，与刘*芬存在资金转入2,110.00万元等大额资金往来，并存在大额取现753万元流出至杨*婷情形。

（2）报告期内，发行人实际控制人陆勤与其近亲属存在资金转出1,127.15万元，与章*明存在资金转出155.5万元等大额资金往来。

请发行人说明发行人实际控制人周芝福、陆勤与上述主体大额资金往来及大额取现的资金来源、最终流向，是否存在体外资金循环形成销售回款或承担成本费用，是否存在股权代持或其他利益安排等情形。

请保荐人、申报会计师、发行人律师发表明确意见。

回复内容节选：

杨*婷曾于私营企业任职过行政经理、人事专员、部门经理等职位，2016年其投资设立了苏州**文化传播有限公司，并担任总经理至今，与发行人、关联方、发行人客户、供应商无任何雇佣或其他关系。

逐笔对杨*婷收到周芝福转账后的资金最终流向进行核查，其中直接用于购房款1,656万元，直接用于还贷款134万元，混合用于装修款及还贷款金额70万元，混合用于装修款及还贷款及日常消费307万元，购买建设银行随存随取的理财464万元，亲戚资金周转30万元，其余直接用于日常消费15万 

由于位于苏州吴江区同里镇的房屋被政府拆除，导致该购房合同无法继续履行，开发商返还给了杨*婷购房款，故杨*婷转回了1,100万给周芝福，周芝福收到转账后用于还款给嘉联盛310万元、依唯迪280万元、陈*坚200万，转给弘业期货用于投资50万、借给许军200万、代嘉联盛支付退伙本金或利息53万元，上述大额支出对象均已在首轮及本轮问询回复中的交易对手列单独列示并核查。

已取得杨*婷银行流水进行核查，并对其访谈确认，取得相关购房合同或发票（包括位于苏州吴江区同里镇，建筑面积370平米的房产，该房屋已被政府拆除；位于苏州工业园区，建筑面积509平米的房产；位于甘肃定西市新城区，建筑面积278平米的房产）、房屋装修单据、网银理财短信通知等佐证资料，取得相关承诺；另经核查，杨*婷控制苏州**文化传播有限公司，已取得该公司流水进行核查，亦不存在与发行人、发行人客户、供应商及其实际控制人、董监高往来情形

2018年至 2022年1-6月 ，周芝福大额取现流出至杨*婷及最终流向情况如下：

单位：万元

取得了杨*婷2018年至 2022年1-6月 所有银行账户流水，关注了其账户交易对手方信息，对周芝福取现流出至杨*婷的每一笔流水的最终流向进行了核查，并对其进行访谈、取得了相关佐证资料。

流出至杨*婷的取现资金最终流向为

①2020年6月30日取现130万元，杨*婷于2020年7月3日将130万元存入建设银行，并于当天在建设银行转为随存随取的理财125万元，后续不存在理财转出后再异常转出交易。

②2019年7月16日取现350万元，杨*婷于2019年7月17日将350万元存入银行，并于2019年7月30日转至****房地产开发有限公司用于购买房产（位于苏州吴江区同里镇，建筑面积370平米）。

③2018年取现273万元中包含2018年3月29日周芝福取现120万元，其中杨*婷于次日存入60万元，并于2018年4月9日进行基金申购，后又赎回基金转至****汽车销售服务有限公司用于购买汽车，剩余60万元，周芝福当天又存入自己银行账户；其余153万元，最终直接用于房屋装修52万元、其他用于还贷款、理财及日常消费。杨*婷资金流水不存在与发行人、发行人客户、供应商及其实际控制人、董监高任何交易或资金往来。

6、周芝福收到嘉联盛转账后支出的500万元以上事项包括，用于还款给顾*1,127.50万元、陈*坚850万元、嘉华电子672万元，转给弘业期货600万元用于投资，支付股权投资款1,175万元、转给老家朋友林*渊资金周转款500万，转给杨*婷525万元用于其购房及装修；嘉联盛收到周芝福还款后，在当日或次一工作日即作为还款流入华富电子、嘉华电子，用于其日常经营；前述资金往来不存在直接或者间接流向发行人客户、供应商，不存在体外资金循环，不存在代为承担成本费用，不存在股权代持或其他利益输送安排；

7、周芝福收到依唯迪转账后支出的500万元以上事项包括，用于还款给嘉联盛1,200万元、顾*542万元、转给杨*婷920万元用于其购房、转给弘业期货 1,150万元 用于投资；依唯迪收到周芝福转入的资金后转给周志满800万元、并最终均转还给周芝福，归还华富电子964万元；前述资金往来不存在直接或者间接流向发行人客户、供应商，不存在体外资金循环，不存在代为承担成本费用，不存在股权代持或其他利益输送安排；

10、周芝福收到杨*婷1,100万元转账系位于苏州吴江区同里镇的房屋被拆除的返还款，杨*婷收到周芝福转账后用于购房款1,656万元，不存在直接或者间接流向发行人客户、供应商，不存在体外资金循环，不存在代为承担成本费用，不存在股权代持或其他利益输送安排；

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