上市公司两年虚增利润近13亿，实控人拟被终身市场禁入

文/梧桐小新

11月14日，*ST金洲发布公告称，收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，金洲慈航集团股份有限公司、丰汇租赁有限公司等涉嫌信息披露违法违规一案，已由证监会调查完毕，证监会拟对金洲慈航、丰汇租赁及相关责任人作出行政处罚和采取市场禁入措施。

一、重大资产重组信披存在重大遗漏

经查明，金洲慈航、丰汇租赁2015年重大资产重组信息披露存在重大遗漏。

2015年2月3日，金洲慈航停牌筹划重大事项。6月1日，金洲慈航披露，拟通过发行股份与支付现金相结合的方式，购买中融（北京）资产管理有限公司等4位股东合计持有的丰汇租赁90%的股权，交易对价为594,990万元，本次交易构成重大资产重组。11月5日，丰汇租赁90%股权变更登记至金洲慈航名下。

2014年，丰汇租赁及其子公司天津广茂融通信息咨询有限公司与天水紫金、昊诚拓天、济南泉溪海等公司发生了提供资金、咨询服务、特定资产收益权转让与回购等关联交易，交易金额合计121,156.20万元，占丰汇租赁当期经审计净资产的87.37%。丰汇租赁未按规定在两年一期（2013年1月1日至2015年3月31日）的财务报表及附注中披露上述关联交易。《交易报告书草案》《交易报告书》《丰汇租赁有限公司审计报告》等文件未披露上述关联交易，存在重大遗漏。

二、年报造假，两年虚增利润近13亿

金洲慈航2017年、2018年年报存在虚假记载，2016年至2018年年报存在重大遗漏。

经查，金洲慈航2017年度虚增营业收入1,070,604,792.35元、利润总额1,232,804,915.37元，占当期披露营业收入的9.15%、利润总额的91.59%；2018年度虚增营业收入59,999,982.00元、利润总额59,999,982.00元、存货1,768,527,137.70元，占当期披露营业收入的0.57%、利润总额绝对值的1.93%、净资产的26.90%，金洲慈航2017年、2018年年度报告存在虚假记载。

同时，金洲慈航2016年至2018年年度报告未按规定披露与控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用资金的关联交易，存在重大遗漏。

三、实控人拟被终身市场禁入，多名高管被罚

针对上述违法违规行为，证监会拟对金洲慈航、丰汇租赁责令改正，给予警告，并分别处以60万元罚款。

对金洲慈航实控人朱要文给予警告，并处以90万元罚款，其中作为直接负责的主管人员罚款30万元，作为实际控制人指使从事信息披露违法罚款60万元。

对于其余22名在本案中违法违规的相关责任人给予警告，并分别处以5万至30万元罚款。

此外，朱要文作为金洲慈航实际控制人、时任董事长，组织、参与、实施了2017年和2018年虚增利息收入，2018年虚增存货、2016年至2018年非经营性占用资金等事项，知悉2017年度虚增咨询服务收入等事项，在涉案违法活动中起主要作用，涉及金额特别巨大，违法情节特别严重。证监会拟决定，对朱要文采取终身市场禁入措施。

汪洋、崔亿栋作为丰汇租赁的高级管理人员，全程参与了金洲慈航收购丰汇租赁的重大资产重组事项，提供存在重大遗漏的财务信息；在重大资产重组完成后，二人担任金洲慈航董事、高级管理人员，并继续担任丰汇租赁高级管理人员，参与、实施了2017年虚增咨询服务收入、2017年虚假债权收益权转让、2017年虚增利息收入、2017年和2018年虚增利息收入。2016年至2018年非经营性资金占用等事项，扰乱证券市场秩序，情节较为严重。证监会拟决定，对汪洋、崔亿栋采取10年市场禁入措施。

杨彪作为金洲慈航时任财务总监，负责编制财务报告，其参与、实施了2018年虚增存货事项，签署了存在虚假记载、重大遗漏的2016年至2018年年度报告，违法情节严重。证监会拟决定，对杨彪采取5年市场禁入措施。

四、公司股票被叠加实施退市风险警示

*ST金洲发布公告，公司股票自2022年11月14日起被叠加实施“退市风险警示”处理，被叠加实施退市风险警示后，公司股票简称仍为*ST金洲，证券代码不变，仍为000587，公司股票交易的日涨跌幅限制为5%。

根据《行政处罚及市场禁入事先告知书》查明涉嫌违法的事实，如果公司2019年末、2020年末净资产经追溯调整后为负，进而可能导致2020年末、2021年末连续两年净资产为负。根据《深圳证券交易所股票上市规则》及《关于发布<深圳证券交易所股票上市规则（2020年修订）>的通知》等相关规定，公司股票可能触及重大违法强制退市情形。如果2020年末、2021年末两年净资产不连续为负，则公司股票可能不触及重大违法强制退市情形。

目前，公司正在对《告知书》涉嫌违法的事实和财务数据予以核实，公司是否对以前年度财务报表进行调整不以此《告知书》为依据，最终结果以中国证监会出具的正式决定书为准。

附：《金洲慈航集团股份有限公司收到行政处罚及市场禁入事先告知书的公告》