2022年国际留学生在美国的报税须知
可以夫妻共同报税(Married Filing Jointly),若一方没有工作的话,可以降低税额。
可以使用 Standard Deduction(标准扣税额)。2022年,标准扣税额为$12,950。即使你要使用 Itemized Deduction(逐项扣税额)的话,可以扣除的种类也会多不少(主要有贷款利息、房产税);
有孩子/受抚养人的话,还可能可以拿儿童退税金(Child Tax Credit)或Other Dependent Tax Credit。
如果还在读书的话,还可能享受 American Opportunity Tax Credit(AOTC)或 Lifetime Learning Credit(LLC) 的学费抵税优惠;
如果炒股票的话,长期资本利得税(持有股票 1 年以上)仅 15%,而短期利得是和普通工资收入一起计算的。总体而言税率会比非税务居民 的 30%(不论持有多久)低。每年还能最多抵扣$3,000的Capital Loss,非税务居民是不能抵扣loss的。
以及还有很多比较少见的税务优惠。
不满足183天居住天数测试(Substantial Presence Test):在纳税人没有取得绿卡并且不是美国公民的情况下,则采用计算居住天数的方式来判断该纳税人是否是美国税务居民。如果你今年在美国的居住天数超过31天,并且在过去的三年内在美国的居住天数加起来超过183天,你就是美国税务居民。你的美国税务居民身份起始日,为今年你在美国开始居住的第一天。如果不符合这个测试的人,你就属于非税务居民。
豁免人群(Exempt Individual):上述的183天居住天数测试并不适用于特定的豁免人群。所谓的豁免人群特指持F-1签证的留学生,豁免期限是5年(按日历年计算)。如果5年内没有转换为其他签证类别,5年内都是非税务居民(Non-Resident Alien)。5年的天数不计算在183天的居住测试内。
不可以夫妻共同报税。但如果夫妻双方收入相近,其实分开报交(Married Filing Separately)可能比夫妻共同报税还要少。
对在美国的银行的存款无须缴纳利息税。
如果你已经不是学生,是在 OPT 期间的话,不需要缴纳 FICA工资税(社安全税和医疗税),工资收入里面可以省掉7.65%的税款。
无须申报海外资产(FATCA),亦无须对美国境外的收入缴税(美国对Resident Alien 也是全球收税,报税会复杂很多)。
学生/student: 一般持有F/J/Q/M签证
培训人员/trainee: 一般持有J/Q签证
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来源:网络
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