震惊！马斯克给这个组织捐了$57亿，背后的原因竟是…

2023-01-16 16:01

来自Bloomberg Tax的报道：今年2月，特斯拉创始人-钢铁侠Elon Musk在2021年底向一个不知名的非营利组织捐赠了500万股特斯拉公司的股票，价值57亿美元！在此期间，他出售了160亿美元的特斯拉股票。这份超额的股票礼物引起了全球的关注。

Musk的这一行为真的是做慈善做好事吗？然而事实并非如此！慈善股票捐赠对于这些富豪来说到底有哪些好处呢？

今天，就跟随Bloomberg Tax来一探究竟。

原来，慈善股票捐赠有一个主要优势。当你捐赠持有超过12个月的升值股票时，你可以合法地避免支付资本利得税--包括联邦和州，以及3.8%的净投资收益，或NII税。

与现金捐赠一样，你也可以扣除股票的公平市场价值。这使得股票作为支持非营利组织比现金更有吸引力。

所以这个看似做慈善的举动，却帮Musk可能已经节省了多达46亿美元的税款！

更为重要的是，与离岸账户、1031交换和其他避税方式不同，慈善赠股的好处并不是只留给富人的。

无论你是捐赠50美元还是5000万美元，对所有捐赠者来说，其好处都是一样的。当你捐赠股票时，你可以避免资本利得税和非投资收益税，同时扣除股票的市场价值。

这对非营利组织来说也是一个福音，因为税前的股票捐赠通常比现金、支票或信用卡的捐赠大得多。有些人称这是美国国税局向非营利组织的财富转移，因为慈善机构或学校可以保留（免税）你出售股票并捐赠税后收益所需支付的税款。

另外，慈善赠与股票的潜力是巨大的。如果每个投资者捐出2500美元的升值股票，1500亿美元的新资金将流入非营利性银行账户。

看到这里，大家是不是现在才恍然大悟，难怪富豪越来越有钱，竟然有这种策略来让他们避税！

当然，除了股票捐赠，富豪们还会采取一个策略来避税，那就是--投资永久性寿险保单。

富豪的避税策略

有些人还可以选择何时获得收入，匹配他们的扣除额以减少他们的费用。使用他们持有的大量股票，可以进行大笔慈善捐赠。这实现了避免对股票增长征税，同时获得全部价值的税收减免。

ProPublica报告中特别提到了一个亿万富翁，他就是纽约市前市长Michael Bloomberg。Michael每年扣除的收入超过10亿美元，主要方式是通过慈善捐款。报告说："从2013年到2017年，他还平均每年从他支付的州和地方税中注销4.09亿美元。"

当然，除了巧妙的懂得如何避税，富豪们还知道积累财富，例如-喜欢投资永久性寿险保单。

永久性寿险是如何运作的？

美国有两大类的寿险：永久性人寿保险Permanent Life Insurance和定期人寿保险Term Life Insurance。两者相比，定期人寿保险属于暂时保险，如果投保人在死亡期限内死亡，可以支付赔偿，但是缺点是没有现金价值的增值。永久性人保险是保终身，客户可以将奖金放进保险的投资帐号中，随着投资的类别增值，并且免税增长。累积到的数字之后就是以后可以使用的资金，并且还有享受保险终身理赔。

在永久性保险的种类里面，这两年风头最盛、最受欢迎的就是指数型万能险Index Universal Life了。

指数型万能险

1994年，美国债市危机爆发，在这一年长达12个月的时间里，基准利率锁定在了1.5%，投资者几乎都被血洗一空。人们这时才意识到，一个有保障的投资是多么重要。于是，“只赚不赔”的指数型万能险就在这样的情况下诞生了。

虽然指数型万能险出现的时间不长，但优势极为明显：

1)部分IUL可与长期护理险、重疾险搭配

在美国，长期护理是一个非常昂贵的过程，很多人只能选择放弃工作，靠着政府微薄的补贴在家里照顾病人。但部分IUL却可以搭配长期护理险一起购买，那就完全不需要担心这方面的问题了，因为保险公司会支付你所需的护理费。当被保人被医生无法执行日常生活中的其中两项：洗澡、大小便控制、穿衣、进食、如厕和上下行动，或者认知功能受损，就可以提前获取理赔。除此以外，投保人还可以选择如果选择与重疾险一起购买，一旦病人确诊为例如心脏病和心肌梗塞、中风、癌症、重要器官移植、失明等重大疾病时，就能够提前获得理赔，将理赔金用来治疗。

以下是不同保险公司所附带的护理险种：

需要注意的是，如果是外籍人士（旅游签证B1 B2)，有一些公司也可以购买指数型万能险。购买后，保险可以做以后的死亡理赔，也可以做资金的投资增长。只不过没办法加上长期护理险以及重疾险。

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2)指数型万能险(IUL)低风险、高回报

在80年代研发的浮动型/投资型万能险会带来高额的回报，但它有一个致命的缺点，就是不保底。一旦发生危机，投资人极有可能血本无归，还必须贴钱来维持保单的正常延续。但90年代末所研发的指数型万能险则不同，它可以为投资人获取回报的同时提供保底设计，即使在市场环境不好的情况下，给与投资人最少0%的保障。

为什么指数型万能险(IUL)可以做到保底设计？简单来说，投保人每个月上交的保费，在扣除保险成本之后，自动转换成了“现金值”。保险公司用这一笔钱去做他们想要做的投资，但是跟客户的游戏规则是按照标准普尔的点对点浮动率Annual Point to Point（每年点对点回报）给与回报。因为现金值不是用来买指数基金，所以就算指数下跌也和客户没有关系。当然保险公司如果想要投资别的地方也是由保险公司一力承担，自然也跟客户没有关系。但指数型万能险(IUL)也有一个限制，那就是每年的回报是封顶的，根据保险公司的不同，封顶限制也有所不同，有些公司在10%到13%左右，也有一些公司在8%到9%之间。

以下是比较常使用的8家指数型万能险公司比较(全美人寿、全国人寿、太平洋人寿、美亚、安联、环球大西洋金融集团、国家人寿、保德信)，全部使用标准普尔每年点对点指数账号：

由于美国保险专员协会 (The National Association of Insurance Commissioners，简称 NAIC）在2015年9月规定，保险试算单一定要用标准普尔500过去65年的长期保守计算方法试算，所以不同公司的保底跟封底，相对应的有不同的65年平均回报率。例如全美人寿保底是0.75 %，封顶是12%，所以65年平均率是7.0%。

相对的，如果保底跟封顶比较低的话， 65年平均也比较低。例如安联保底是0%，封顶是10.75%， 65年的年平均率是6.6%。

虽然国家保险专员协会（NAIC)会用65年的回报率给消费者一个保守安全的数值，但是实际的近年回报率，各家保险公司也会在它们的产品中详细呈现。例如以下的全美人寿过去25年，20年，15年，10年，5年的平均回报率分别为7.91%，8.05 %，8.22 %，9.41 %，9.65%。