今年报税不要忘记这3项税收抵免 | 生活指南

2023-03-10 21:03

《纽约华人资讯网》出品，转载须征求许可，规范署名(公号名/ID/作者)，违者必究

据橙县纪事报3月9日报道 税收抵免（tax credit）是纳税人填写报税表格时能获得的福利之一。

与减免不同，抵税政策减少了纳税人总体应纳的税额。这可能意味着从你的缴税账单中减少数百美元，或你的退税金额。

高盛Ayco个人财务管理公司的税收政策和研究副总裁安德鲁·金（Andrew King）说：“有与你相关的税收抵免，你就可以得到100%的好处，这是对你本来必须支付税款的全额补偿。”

一些税收抵免政策适用于广大的纳税人，而一些税收抵免仅用来激励特定的经济项目。在纳税人报税之前，这里有一些可能是你需要的税收抵免政策。

1. 劳动所得税抵免（Earned Income Tax Credit，简称EITC）

EITC是最常见的所得税减免之一，旨在帮助减轻中等和低收入家庭的负担。

在2021年的税收年，每5个申报者中就有4个申请EIT税收抵免，平均受益额度高达2,000美元。IRS说，这些信贷的总价值约为640亿美元。

更好的是，EITC是所谓的“可退还”税收抵免。这意味着，如果抵免金额高于你的欠税，政府将支付你的差额。

你有资格吗？

顾名思义，EITC的资格主要取决于纳税人的收入，而且你必须有工作才能获得这项税收抵免。在2022年的税收年，纳税人收入限额从16,480美元到59,187美元不等，取决于纳税人的申报状态。

还有一些其他限制，包括：
• 纳税人的投资收入不能超过10,300美元。
• 联合报税的每个人都必须有一个有效的社会安全号。

2. 儿童税收抵免（Child Tax Credit，简称CTC）

如果你过去使用过儿童税收抵免，那么你需要知道，这项针对有孩子家庭的福利现在已经发生了重大的变化。

在新冠疫情期间，政府暂时提高了CTC的抵免额度，这为一些家庭提供了数千美元的额外救济。但在2022年，CTC额度又恢复到了疫情以前的水平。去年因这项税收抵免而获得大笔退税的人在这次申报时可能会感到失望了。

尽管如此，CTC仍然可以减少有孩子家庭税单上的相当大一部分。每个符合条件的孩子可以得到2,000美元的补助，其中1,500美元可以退税。有受抚养人但不符合全额退税条件的人，可以获得最高500美元的退税。

你有资格吗？

有17岁以下子女的家庭，只要他们的孩子有有效的社会安全号，一般都有资格获得儿童税收抵免。然而，可以申请的金额仍然取决于纳税人的收入。

一旦纳税人调整后的总收入超过20万美元，或已婚家庭的联合申报超过40万美元，福利金额就开始减少。超过一定的收入水平，该福利就完全没有了。

3. 美国机会税收抵免和终生学习税收抵免（American Opportunity Credit and Lifetime Learning Credit）

美国机会税收抵免和终身学习税收抵免是两项以教育为重点的减税措施，帮助学生支付学费等费用。这两种税收抵免有类似的设置，但它们针对不同类型的费用。

美国机会税收抵免针对的是追求正式学位课程的学生；而终身学习税收抵免可以用于其他类型的培训和教育。

可部分退款的美国机会税收抵免也更慷慨。纳税人可以为每个符合条件的学生申请最多2,500美元的抵免，包括学费以外的费用，如课程材料。

对于不可退还的终身学习税收抵免，纳税人可以在每份报税表上申请2,000美元的学费，不管一个家庭有多少个符合条件的学生，但不能为同一名学生同时申请两种税收抵免。

你有资格吗？

这两种教育税收抵免的资格标准有所不同。例如，美国机会税收抵免只能用于4年的中学后教育，而且符合条件的学生必须至少是半工半读。

这两种税收抵免有共同的基本资格要求。两者都有一个共同的收入限额，即单身申报者的收入限额为9万美元，已婚共同申报者的收入限额为18万美元。

本文是由个人理财网站NerdWallet提供给美联社的。作者安迪·罗森（ Andy Rosen）是NerdWallet的一名作家。