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三中一华某家招股书:笔误、引用错误、计算错误、统计错误……

三中一华某家招股书:笔误、引用错误、计算错误、统计错误……

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素材来源|IPO上市号 投行那些事儿,投行圈子有补充


震惊了金融圈!

头部投行机构(三中一华中一家),居然能在招股书出现多处低级错误。。。

监管机构:发行人问询回复及招股书中存在多处信息披露不一致情形。例如,招股书中显示“报告期内,公司售后服务费用分别为661.21万元、1,264.67万元和7,012.67 万元”,问询回复显示“报告期各年售后服务费分别为661.21万元、1,264.67万元及6,990.55万元”。请发行人、保荐机构、相关内核质控部门全面复核申报文件,说明是否存在其他需更正事项,请切实提高信息披露质量和申报文件质量。

一、发行人及保荐机构对信息披露瑕疵进行纠正,其他需要更正事项说明

发行人及保荐机构全面自查了申报材料及反馈回复信息披露瑕疵,需要更正的事项具体情况如下:

序号资料位置修订前修订后说明
1招股说明书P24表格中2021年存货周转率为1.44,2020年存货周转率为1.19表格中2021年存货周转率为1.42,2020年存货周转率为1.17笔误
2招股说明表格中2022年息税表格中2022年息税表格公式引用错误

书P274、P336折旧摊销前利润为35,304.20万元折旧摊销前利润为35,318.90万元
3招股说明书P3332021年公司合同负债及预收款项同比增长273.40%2021年公司合同负债及预收款项同比增长227.40%数据计算错误
4首轮审核问询回复P105、P200、P337、P3381、表格中2022年售后服务费为6,990.55万元,增长率452.76% 2、报告期各年售后服务费分别为661.21万元、1,264.67万元及6,990.55万元,整体呈上升趋势 3、表格中2022年维修费用为4,477.28万元,占比为2.06% 4、表格中2022年实际发生的售后服务费为4,477.28万元,预计负债本期计提(增加)金额为6,990.55万元,占比为3.21% 5、预计负债增减变动明细表格中2022年本期增加为6,990.55万元,本期减少为4,477.28万元1、表格中2022年售后服务费为7,012.67万元,增长率454.51% 2、报告期各年售后服务费分别为661.21万元、1,264.67万元及7,012.67万元,整体呈上升趋势 3、表格中2022年维修费用为4,499.40万元,占比为2.07% 4、表格中2022年实际发生的售后服务费为4,499.40 万元,预计负债本期计提(增加)金额为7,012.67万元,占比为3.22% 5、预计负债增减变动明细表格中2022年本期增加为7,012.67万元,本期减少为4,499.40万元数据计算错误
5首轮审核问询回复P303、P306,二轮审核问询回复P238、P2531、表格中2022年生产人员数量为1,658人,同比增长133.52%,人均薪酬为11.45万元,同比增长为-5.99% 2、表格中2022年生产人员数量为1658人,增幅为133.52% 3、生产人员平均薪酬与同行业的比较情况表格中公司生产人员平均薪酬为11.45万元 4、生产人员平均薪酬与经营所在地平均工资的比较情况表格中无锡宏拓物1、表格中2022年生产人员数量为1,580人,同比增长122.54%,人均薪酬为12.02万元,同比增长为-1.34% 2、表格中2022年生产人员数量为1,580人,增幅为122.54% 3、生产人员平均薪酬与同行业的比较情况表格中公司生产人员平均薪酬为12.02万元 4、生产人员平均薪酬与经营所在地平均工资的比较情况生产人员人数数据计算错误


料自动化系统有限公司平均工资为7.90万元/年表格中无锡宏拓物料自动化系统有限公司平均工资为12.57万元/年
6首轮审核问询回复P350表格中2022年票据结算金额58,770.41万元,同比47.01%表格中2022年票据结算金额81,226.91万元,同比103.19%表格公式引用错误
7首轮审核问询回复P386、二轮审核问询回复P141-1421、截至2022年12月末1年以上主要应收账款前十大客户中第10位江苏乐能电池股份有限公司被纳入其中 2、2022年前十大非上市民营企业客户应收账款及期后回款情况中第5位曲靖市德枋亿纬有限公司被纳入其中1、前十大客户删除江苏乐能电池股份有限公司增加容百科技,合计数相应改变 2、删除曲靖市德枋亿纬有限公司,增加第10位内蒙古三信新材料科技有限公司数据统计错误
8首轮审核问询回复P302表格中2021年营业收入57,574.95万元,同比变动率为74.13%,2020年营业收入33,065.05万元表格中2021年营业收入57,921.52万元,同比变动率为74.42%,2020年营业收入33,208.85万元笔误

二、保荐机构核查程序

保荐机构及相关质控内核部门对招股说明书及历次问询回复前后不一致、数据计算及统计不准确的内容进行全面复核,具体包括:

1、将招股说明书及申报材料引用数据的来源资料逐一进行比对,确认相关数据引用是否准确;

2、对招股说明书及申报材料中表格逐一复核,确认表格数据引用和相关数据计算及统计是否准确,数据统计口径是否一致、准确;

3、对招股说明书及历次问询回复涉及的员工统计数据与发行人花名册核对,确认相关数据统计及计算是否准确;

4、通读招股说明书及历次问询回复等申报材料,确认数据计算是否准确,数据统计口径是否一致、准确。

保荐人会同发行人对因笔误、计算错误、表述不准确等形成的信息披露瑕疵进行了纠正,以楷体加粗的形式修改到招股说明书及历次问询回复中。

本次根据复核结果修订的内容不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏的情形,不会对投资者作出价值判断和投资决策产生重大不利影响。

为了避免申报材料中再次出现上述数据不一致、数据计算统计错误的情形,切实提高信息披露质量,保荐机构将加强对招股说明书及申报材料的复核工作,切实提高执业质量,保证提供、报送或披露的资料、信息真实、准确、完整,切实履行勤勉尽责义务。

对于此事,您怎么看?  期待您在留言区理性发布高见。

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