如何捐赠才能减少应税收入

2023-07-28 16:07

当你需要减少应税收入，并且已经用尽了其它的选项时，你可以考虑向慈善机构捐款。免税捐赠的方式有很多种，但有一些准则要遵循。

在大多数情况下，你要把扣除金额逐项列出来。为此，你的扣除额必须超过你的标准扣除额。

标准扣除额

为了提高标准扣除额，政府通过了《2017年减税和就业法案》。这样，人们就更难从某些类型的慈善捐赠中受益了。

根据网站Finance.Yahoo 的说法，在2023 年，单身人士的标准扣除额为13,850美元；对于户主，扣除额为19,400美元；已婚夫妇联合申报的费用为27,700美元。

如果你年龄超过65岁或失明，NerdWallet 称如果你是单身或户主，则可以申请额外的1,850 美元。如果夫妇都超过65岁而且失明，标准扣除额将提高到3,700美元；如果两人联合申报，每人还可获得额外的1,500美元的扣除额。如果双方都超过65岁而且失明，则每个符合条件的个人还可获得额外的3,000美元。

慈善捐赠

在向慈善机构捐赠时，美国国税局（IRS）有一些需要遵循的基本准则。该慈善组织必须经IRS批准，为501(c)(3)类别。

你还需要从他们那里拿到一张收据，表明你的捐赠是无偿的。或者，如果你确实以某种方式得到了一些好处，国税局表示，你必须从礼品价值中减去获得的价值，然后才能申请减税。

慈善捐赠的金额限制

你可以捐赠的金额与你的收入有关，这中间有一个比例。该限额为调整后总收入 (AGI) 的60%，对于某些类型的捐赠可能会更少。如果你捐赠的物资，比如是持有时间超过一年的股票或财产，你可以按市场价值进行扣除，最高不超过你的AGI的 30%。

国税局表示，任何超过5,000美元的捐赠，都必须填写国税局8283表格的B部分，对每件超过 5,000美元的物品进行申报，慈善组织还必须填写相关内容并签署。如果不是现金，则必须进行评估。

250美元到500美元之间的小礼品需要接受捐赠的组织提供书面证明。500美元至5,000美元之间的礼物必须有成本和所有权的文件记录，并提交8283表格。

给某些组织的捐赠不能减税

在选择慈善捐助的组织时，需要先做一些研究。大多数慈善和宗教组织都注册为501(c)(3)，可以接受免税的捐赠。TurboTax.Intuit表示，退伍军人组织如果有90%的成员是退伍军人和志愿消防队员，即使注册为501(c)(4)的也符合免税捐赠的资格，但其它类似的注册组织则不符合资格。

在宾果游戏和抽奖等筹款活动中支付的款项不能免税，捐赠给社区活动的医疗或葬礼费用也不能减免，除非活动由注册为501(c)(3)s的组织赞助。在这种情况下，获得批准的组织通常是红十字会或救世军。当你向经批准的组织捐款以帮助救灾时，美国国税局表示，捐款不能指定给特定的个人或家庭。

如果你不确定某个特定的组织是否有资格接收减税的捐赠，美国国税局有一个网站可以帮助你确认。你可以查询 IRS.gov/TEOS 来验证其资格。

捐赠者不得通过礼品捐赠来获得好处。一些慈善活动的门票包括餐点，只有超过餐馆费用的部分才能免税，在筹款活动中购买的物品也是如此。

在政治筹款活动中赠送的礼品也不能免税。所有的礼品还必须是你报税当年捐赠的，承诺的捐款不算数。转账日期和申报减税要在同一个年份，而不是写支票的日期。

捐赠股票给慈善机构

当向慈善机构捐赠股票时，包括来自私人的S-Corp的股票，或C-Corp企业股，你会获得双重好处。在捐赠之前，要弄清楚该慈善组织是否接受股票，因为许多组织没有办法将股票转成现金。富达慈善机构（FidelityCharitable）表示，如果慈善机构能够将股票变现，你可以扣除全部股票的市场价值，并且你无需为这些股票缴纳资本利得税。

捐赠家居用品

你可以捐赠不再需要的家居用品。捐赠物品时，你必须对这些物品进行一个估价，这不是指购买时的价格。你还必须准备一份清单，列出每件物品及其价值，并从慈善机构那里获得一份书面收据。

捐赠你的最低分配额

如果你的规定最低分配额（RMD）会增加你的税收，你可以通过捐赠来获得税收冲销。这笔捐款称为合格慈善分配（QCD），捐赠必须直接从你的账户寄出，才能获得税收优惠。请在12月初联系你的赞助商，以确保能按时捐赠。

捐助者建议基金

你可以设置一个账户（不可注销），专门用于慈善捐赠。捐赠者建议基金（DAF）让你在捐款时就能立即得到减税。账户中的资金可以用于投资并免税增长（grow tax-free），并且可以帮助你减少收入、资本收益和遗产税。

集中捐赠

由于标准扣除额超出了大多数人在一年中可以扣除的金额，你可能想把捐款集中起来。与其每年的捐赠都无法使你达到标准扣除额，你可以将多年的捐赠放在一个年度，使你有足够的捐赠，这样可以超过标准扣除额，从而减少你的税收。

保留超额部分

有些年份，你可能会发现，你向慈善组织捐赠的物资超过了允许的金额。Investopedia表示，这些钱不能忘了，这些钱仍然可以减税。你可以将超额的部分累积起来，年份最多不超过五年。这些钱未来几年内可以免税。

慈善捐赠可以减少税收，而且也可以帮助许多人满足他们的需求，你也可以因为此举感觉良好而受益，同时获得税收减免。请向税务专家咨询，了解更多的有关捐赠减税的方法。

以客户出发 以朋友离开

来源：网络

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来源: qq

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