当贪婪「磁铁」，吸满贪婪业主：ERC诈骗四起震惊IRS

国税局调查252起总值超过28亿元的ERC申请案（平均申请额为1100万元），其中15件已遭起诉，6件已被定罪，入狱刑期平均为21个月。

截止2023年7月底，国税局最近三个月收到的60万份ERC「员工留任税收抵免」(Employee Retention Credit，简称ERC)申请中，99%不符合申请资格，国税局刑事侦查署（Criminal Investigation Division）针对252起总值超过28亿元的ERC申请立案（平均申请额为1100万元），其中15件已遭起诉，6件已被定罪，入狱刑期平均为21个月。

如此骇人听闻的统计数字震惊了国会，迫使国会针对一小撮「害群之马」的监管立法重新纳入议事日程。 2013年3名独立的代理报税人挑战国税局监管法规的权力，而地方法院同意他们的申诉。 2014年哥伦比亚特区上诉法院驳回了国税局的上诉，确认了地方法院的裁决，为「害群之马」的肆意妄为大开绿灯（好比纽约州的法律允许某部分抢劫偷窃的歹徒被捕后立即释放，让这些惯犯有恃无恐）。

财政部监管局负责人Laurel Blatchford把这些贪婪而不择手段（Unscrupulous）的骗子比喻为「磁铁」（Magnet），专门吸住那些不奉公守法、同样贪婪的中小企业主。试举一例。

康州美甲店 Best Nails现有员工10人，2021年疫情期间第二季停发薪资（门市关闭），因此不符合ERC申请规定（保留员工薪资照发）。 指甲店老板要求他们的会计师（CPA）提交ERC申请遭到拒绝。 于是店主联系了广告中的一处「加工厂」，不出三个月获批10万元，「加工费」扣除1万5000元，净收8万5000元。 店主美不胜收。

ERC新申请政策出炉

国税局现在对ERC申请新的政策出炉，2023年9月14日后的申请一律暂停。9月14日之前的申请（国税局手中有60万份），欢迎「撤诉」，否则将以稽查审理。 对于Best Nails这类「套现」行为，国税局税局仍网开一面，如果你主动退回10万元，国税局将既往不究，但如果你等国税局稽查上门，将遭到利息罚款。 因此现在只看 Best Nails老板如何叫「加工厂」吐出1万5000元「加工费」，否则只能自吞苦果。

喧嚣一时、铺天盖地的「磁石」现象引起了社会的广泛关注。 

以上述的28亿元ERC申请「大单」为例，「加工费」高达4.2亿（15%），平均个案「佣金」1667万元。这些胆大妄为的蛀虫们，打着「不成功，不收费」的招牌，牢牢地吸引住了那些「政府的钱不拿白不拿」的贪婪业主们，因此要正本清源，必须先「去磁化」。

这些蛀虫手中，握有企业薪资的基本消息，得以遍撒明信片，标明「价码」（ERC退税金额），姜太公钓鱼，愿者上钩。 所以当务之急。 是捣毁这些「加工厂」（ERC Mills）。

「加工厂」将受严审

国会与财政部、国税局已达成初步共识，除了国税局的「抽检」之外，将尽快恢复对国税局的授权，国税局将逐一审查这些「加工厂」的案情，视情节轻重吊销执照（「去磁」）直到罚款入狱。

2014年6月12日财政部颁发230通告（Circular No.230 – Regulations Governing Practice before the

Internal Revenue Service），把六类专业人士（职业律师、注册会计师、国税局登记报税人、国税局本局登记精算师、国税局登记退休计划经济人及估价人，约25万人）正式纳入国税局的管辖范围，但对75万 PTIN（Prepare Tax Identification Number）准报税人却束手无策，使他（她）们长期处于无政府状态下。2014年哥伦比亚特区法官詹姆斯伯斯伯格（James E Boasberg）判定国税局对无照报税人需限期通过考核（包括道德操守审查）方能执业的法规「违宪」，剥夺自由职业人养家糊口的基本权利。

但现在的问题是，一小撮藏身于准报税人队伍中的盗贼，他们的胃口不止于养家活口，他（她）们已成为名副其实的信息诈骗「加工厂」，像磁铁一样吸引了那些想贪婪便宜的纳税人。

因此国税局现在的重中之重，是将这一小撮「加工厂」列入「另册」（列上「黑名单」），让纳税人和专业

报税人避而远之，其「磁性」自然消失。