一文了解美国税务政策，在美国注册公司不踩雷！

2024-01-04 13:01

有些朋友打算注册公司，他们可能会对免税州产生这样的疑问：免税州真的可以不用交税吗？这样做能省下一大笔钱吗？还有人会问，要开设跨国公司是否应该选择在免税州？这些都只是对免税州的误解哦！现在，让我们一起来揭开免税州的神秘面纱吧！首先，让我们来了解一下2023年的税率情况。

2023年美国税率

美国国税局（IRS）每年都会根据通货膨胀调整60多项税收规定，以应对所谓的“税级攀升”。当人们的实际收入未增加，但因通货膨胀被推入更高的所得税等级或扣除价值减少时，就会发生税级攀升。

在2018年之前，国税局曾使用消费者物价指数（CPI）作为衡量通胀的指标。然而，随着2017年减税和就业法案（TCJA）的实施，国税局现在使用连锁消费者物价指数（C-CPI）来相应调整收入门槛、扣除额和信用值。值得庆幸的是，这些新的通货膨胀调整适用于2023纳税年度，纳税人将在2024年初提交纳税申报表。

2023年联邦所得税等级和税率

2023 年，所有税级和所有申报者的收入限制将根据通货膨胀进行调整。2023 年有七种联邦所得税税率：10%、12%、22%、24%、32%、35% 和 37%。最高边际所得税税率 37% 将打击单身申报者应税收入超过 539,900 美元和已婚夫妇联合申报应税收入超过 693,750 美元的纳税人。2023 年针对单身申报者、已婚夫妇联合申报和户主的联邦所得税等级和税率。

美国各州的税务政策

税制是以所得税为主体的税制体系。

联邦税主要包括个人所得税、社会保险税、公司所得税，此外还有遗产税与赠与税、消费税、暴利税和印花税等。

免税州这个话题一直很热门，那么大家口中的免税州到底免了哪些税呢？有的州是免个人所得税或公司所得税的，而有的州则是免销售税。

免个人所得税的州

9个免个人所得税的州（州税）：

阿拉斯加州
佛罗里达州
内华达州
新罕布夏州
南达科他州
田纳西州德克萨斯州
华盛顿州
怀俄明州

免企业所得税的州

6个州免企业所得税（州税）：

内华达州
德州
华盛顿州
俄亥俄州
南达科他州
怀俄明州

免消费税的州

5个免消费税的州（州税）：

阿拉斯加州
特拉华州
新罕布夏州
蒙大拿州
俄勒冈州

消费税与物品本身价格分开收取，并且只向最终消费者收取消费税，与消费者个人生活最为相关

免税州真的省钱吗？

免税州真的更省钱吗？答案是否定的！要视具体情况讨论：

个别税种免税，其他税种高税率

免税州并不意味着可以免交所有税款，相反，某些个别税种免税的州通常会通过增加其他税种或提高税率的方式来增加收入。

例如，田纳西州虽然对所得税实行免税政策，但啤酒税却在全国处于较高水平，同时该州的销售额税也相当高。而华盛顿州虽然对所得税免征，但对汽油税、州销售税、地方销售税等却有较高的征收标准。

联邦税并不能免除

免税州是指州政府免除了某些税种，而联邦政府和部分地方仍然需要缴纳这些税种。对于初创企业来说，其实我们不必过于关注销售税，因为只有在销售达到一定规模后，才需要缴纳销售税。

综合考虑基础设施等

在选择公司注册地点时，免税税种确实是一个可以参考的条件，但它并非决定性因素。相反，我们需要综合考虑各州的各项优势。

考虑到税收是用于基础设施建设的重要资金来源，高税收州通常意味着基础设施完善、经济发达。例如，加州虽然税收较高，但其基础设施完善、居民福利好、商业发达。这些因素对于公司的设立来说，同样具有举足轻重的地位。

注册美国公司该如何选择所在州？

德克萨斯州（Texas）

简称德州，也是中国国内企业在美国拓展的桥头堡。德州政府对在德州注册的小企业免收企业所得税，没有州税。

美国50个州中，仅有7个州免征个人所得税，德克萨斯州是其中之一。德州的税率在全美50州中排名：

按收入百分比支付的税：7.6％

人均收入：47,362美元（第24低）

人均所得税：0美元（并列最低）

人均地产税：1,731美元（第13高）

人均一般销售税：1,151美元（第5高）

华盛顿州（Washington）

著名企业：亚马逊(AMAZON)、星巴克(STARBUCKS)、连锁店COSTCO、微软(Microsoft)等注册地都是在华盛顿州，而且华盛顿州的制造业水平在全美名列前茅，该行业的产值占华盛顿州生产总值的17%，从业人员超过36万人，林产品出口居全美第一。

在华盛顿州，新制造商和现有制造商、研究开发公司及某些高科技公司由于若干种专门的税收优惠措施而受益。此类措施目的是鼓励创造就业机会。

纽约州（New York）

纽约州拥有美国最大的纽约港，在金融、商业、工业等方面有着得天独厚的优势，凭借国际金融中心和国际贸易的地位，有利于公司发展。

纽约州劳动力经验极其丰富，考虑到很多公司的实际运营地在纽约，创业者也可以将注册地选在纽约州。

在纽约注册公司：

注册费用低、时间快，适合初创型企业；

两周年做一次年审;

消费税州税为4%。

特拉华州（Delaware）

特拉华州是很多公司的注册地，同时也是非在特拉华州运营的公司的选择地。该州的法律给予公司的管理和运营许多空间，拥有最丰富的公司普通法，特拉华法庭也成为了美国最专业的公司法庭。

特拉华州注册的优势：

1.公司信息匿名制度，公司上下级的姓名和地址无法在公共信息中查询到；

2.不需要最低的资本投资;

3.没有销售税;

4.不在特拉华州开展业务，则不必支付任何所得税;

5.没有强制要求在特拉华州开设银行账户;

6.公司总部可以位于世界任何地方，不要求在该州开展任何业务;

7.同一人可以身兼多职，可以采纳、修改或废除公司章程;

8.特拉华州的“通用公司法律” 是美国最先进和灵活的公司法之一。

科多拉多州（Colorado）

是美国西部的一州，东接堪萨斯州，南接俄克拉何马州和新墨西哥州，西邻犹他州，北与怀俄明州和内布拉斯加州接壤，是第三十八个列入美国的州。工业与旅游业发达，是美国境内海拔最高的一个州。

科罗拉多州注册的优势：

1.政府税收政策优惠，企业所得税统一执行4.63%的税率，在美国中最低。

2.第二年维护费用低，年审费用低没有固定州税。

3.科罗拉多的公用事业费率全美国最低，电价和商用天然气价格分别比全美国平均价格低38%和25%，汽油价格通常也比全美平均价格低几个百分点。

内华达州（Nevada）

内华达州是最受欢迎的选择之一。

目前，在内华达州注册的公司的数量仅次于特拉华州，位于美国的第二位。

内华达州是美国中部与西部的重要桥梁和货物储存中心，拥有独特的地理位置；不设有个人所得税和公司税，减轻很多税务负担；该州没有与其他州签订纳税协议，对州内注册公司的信息保密。

注册美国公司的优势

1、美国的国际信誉度以及认可度比较高，拥有国际品牌，可以提升企业的形象；

2、在美国注册公司可以在全球开设银行账户，方便国际贸易，避开关税的壁垒；

3、部分州税率低，可以降低公司的财务支出；

4、公司的资金进出比较自由，可以方便公司在海外上市；

5、注册的手续简单，注册资金不需要验资，资料机密性比较好；

6、公司管理简单，维护成本较低，公司受美国政府保护；

7、入驻美国电商，享受亚马逊本地账号优势；

8、移民签证便利，还可以用公司的名义买卖物业，还能享有公立教育和医疗保障。‍

注册美国公司可以考虑以下几个方面

1、税务政策；

2、商业环境如何；

3、注册费用；

4、注册程序时间及后续管理；

5、公司的实地经营地；

6、开户是否便利；

7、知名度是否对之后的发展有利；

8、公司从事的行业最适合哪个州；

9、注册股本有无限制；

10、考虑开户的因素。

多数人选择其住所所在地为注册地，可节省相关费用。但也有人选择对公司最“友好”或税收最优惠的州注册。关注点不同，选择的美国公司注册地也就不同，但大数据显示，注册美国公司选择最多的几个州是特拉华州、纽约州、科罗拉多州、佛罗里达州、内华达州。‍

注册美国公司需要的材料

公司名称：英文名称，需提前查册；

注册资本：标准注册资本为5万美元，不需要验资；

注册地址：确定所在州；

经营范围：需在合法经营范围内；

股权分配：若公司有多名股东出资，需要确定每位股东的出资数额；

董事股东：至少一名以上的董事股东，年满18周岁不限国籍，董事股东可同时担任。‍

以客户出发 以朋友离开

来源：网络

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来源: qq

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