行业入门｜税务，一个教你从腰包里少掏钱的行业

对个人来说，买东西的时候需要交税，赚了工资需要交税，购置了房产需要交税，中了奖也需要交税，日常生活中还有其他很多事情都跟税脱不开关系。

对企业来说，企业的营业利润需要交税，卖了股票赚了钱需要交税，收到分红需要交税，还有其他更多的事情都影响着企业最后要交的税。

那么要交的税那么多，税率又不一样，这个税应该怎么交？自己不懂又不想因交错税而受到税务部门的惩罚怎么办？这个时候自然就需要专业的税务人员来帮忙报税。

上面所说的其实是税务服务中的一种叫纳税遵从（Tax Compliance）。简单来说就是正确地报税。税务人员还会提供税务咨询（Tax Consulting）服务，这是一种相对来说更为复杂，涉及范围更广的一项服务。

比如：你想成立一个企业，那么应该是怎么样的企业架构，你的母公司子公司应该设立在哪里，怎么样可以让你在合规的同时缴纳更少的税？

又比如：两家公司之间要合并，那么合并之后对公司会产生什么样的税务影响？这些都是税务咨询可以解决的问题。

简单来说，税务咨询就是为企业或个人解决各种税务上的难题，使企业或个人在遵循税法的同时，可以降低税收成本，减少税收风险。

从客户类别的角度，税务人员可以为企业或个人提供纳税遵从或者税务咨询服务。由于公司税和个人税在税法上有区别，为企业或个人提供税务服务的税务人员需要分别学习不同的税务知识。

从所在国家的角度来说，不同国家有不同的税法。例如中国有中国税法，美国有美国税法。由于不同国家在税法上的区别，税务人员需要学习的税务知识也不同。

从税务部门分工的角度来说，不同公司会有不同的划分。

以（中国）普华永道税务部为例，内部会细分为公司税（Corporate Tax）、个人所得税服务（IAS）、转让定价（TP）、海关服务（WMS）、美国税务咨询（US Tax Consulting）等多个小组。

下面简单介绍下这几个小组负责的业务：

主要负责企业的税务申报、税务审阅，税务架构咨询，税务筹划，企业合并收购的税务尽职调查，应对税务调查等服务。

主要负责个人税务申报，员工福利设计，薪酬与激励计划设计，国际人员派遣的管理，相关税法咨询和员工风险管理等服务。

主要负责企业的关联交易和转让定价问题。具体内容包括准备全球协调性转让定价文档，预约定价安排，应对税务局的转让定价调查,  企业的转让定价筹划分析等。

主要负责海关相关的事物，例如帮助企业利用自由贸易协定，申请进口暂定关税，应对海关检查，以及其他与海关方面相关的筹划等。

主要为企业提供对美国税法的纳税遵从和税务咨询服务。主要内容是与美国税法相关的税务申报，税务审阅，交易架构和税务尽职调查，海外账户纳税法案（FATCA）预备服务，跨国公司架构服务，资产管理咨询服务等。

企业或个人通常会有各式各样的税务需求，并且这些需求没有一个固定的模式。

一个专业的税务人员需要应用自身的税务知识灵活地解决客户碰到的各种税务难题。帮客户解决问题的过程是非常锻炼一个人的思维的过程。

同时，很多时候你需要从客户的商业模式来进行考量，非常有助于提高你的商业意识。

税务人员通常需要和各种不同的客户有直接的交流和接触，这个过程有助于拓宽你的人脉与资源。

另外，如果你在四大做税务，那么由于四大的高流动性，你的同事会跳槽去不同的领域， 这可以为你未来的职业发展提供更多的可能性。

由于税收环境不停发生着变化，税法也在不停的修正，税务人员需要不断学习并深入了解最新的税法。在这个知识累积的过程中，你会变成这个行业的专家。

相对与审计人员来说，通常情况下，税务人员会碰到更少的需要出差的情况。

由于报税季的截止日期是固定的，必须在这几个截止日期前完成手上所有的项目，否则你的客户可能因为错过截止日期而产生非常严重的后果。

Deadline小伙伴们都赶过，所以这段时间会压力很大。

这些压力不仅仅来自于这些截止日期，也同样来自于经理或者老板。在这些不见天日的日子里，加班到很晚在所难免。所以拥有良好的抗压能力非常重要。

通常每个税务人员手上同时会有多个不同的项目，为确保你能在截止日期前完成手上的所有项目，合理的时间分配尤为重要。

税务工作很繁琐且要求高准确性。对于税务局来说，除非适用一些特例，否则一块钱的收入就要交一块钱对应的税。这不像在会计中有可容忍限度的说法。所以细心是非常重要的一个品质。

税法的不断更新使得税务人员需要不断地学习新的税务知识，深入了解新的税法并应用到实际工作中去。所以税务人员必须有很强的学习能力和很好的理解能力。

大部分情况下，税务人员并不会独立完成一个项目。一个项目组视项目大小而定一般会有1-2个Associate，1-2个Senior和1个Manager或Senior Manager。这就需要你良好的团队合作能力，互帮互助使得你的团队达到更高的工作效率。

通常情况下，以（中国）普华永道为例，你的职业规划是这样的：

这个阶段一般2年。

刚入职的时候会做一些Tax Compliance相关的工作如税务申报，税务审计等比较简单基础的内容。慢慢的会让你接触一些Tax Consulting相关的工作。

整个过程都会有人对你进行指导，你需要迅速学习并掌握你学到的东西，以便升职之后可以独当一面。

如果这两年你能给你的Senior和Manager留下好印象，一般情况下你都能顺利升为Senior，如果你的Senior和Manager认为你暂时还没有升任Senior的能力，你的升职可能会被Delay。

这个阶段一般3年。

大部分人认为这是最辛苦的3年，因为你面临着一个上有老（Manager）下有小（Associate）的情况——上面你需要向你的Manager汇报工作，下面你还要对Associate进行指导。

如果运气不好，碰到没什么经验或者不太负责的Associate，你很有可能需要重头做一遍你交代给Associate的工作。

除此之外，作为Senior，通常你需要从头到尾完整的完成你的每一个项目，你的Manager基本上只负责检查，这意味着你的工作量将会很大。

另外在这个阶段，Partner和Manager有时候还会带你去见一些客户。

如果你当Senior期间的表现不错，并且已经获得了相关的资格比如CPA，那么你就能在3年之后顺利升成Manager。

由于这3年工作非常辛苦，流动性也很大，部分人会选择跳槽去做财务，PE，投行等等。

这个阶段一般3年。

Manager也是上有老（Partner），下有小（Senior）——上面向Partner汇报，下面需要对Senior进行指导。

一般情况下，Manager负责检查Senior做出来的项目，不需要自己亲力亲为去做一些体力活，所以这方面相比Senior来说会轻松一点。

但Manager的压力来自其他方面，比如这个阶段，你需要尝试跟客户有更多的联系，建立和客户的关系，带Senior去开会，做一些培训等等。

这个阶段流动性相比Senior要低一些，除了上面提到的行业，有些人会选择跳槽去大企业做税务经理。

这个阶段一般3年或3年以上。

工作内容跟Manager基本上差不多。但公司对Senior Manager一般有着更高的要求。

如果表现出色的话，3年之后有些人就会升职为税务总监。这个阶段如果跳槽的话，还可以选择去大企业做税务总监。

这个阶段一般3年或者3年以上。

Director主要负责制定发展客户的策略以及检查Manager过目之后的项目。

如果各方面允许的话，有些人就会在最后升职为税务合伙人。

这是最后一个阶段。

税务合伙人主要负责做一些决策性的决定，制定预算和每年要完成的财务指标，维护客户关系，扩大客户数量，当然也要负责检查经理检查完的项目。

在美国，税务服务行业的基础薪资情况为如下（不同公司之间会有差异，仅供参考）：

非忙季一般每周工作时长为40-50小时。

忙季加班的情况会比较多，在每个报税截止日期前，加班特别严重，通常每天要加班到11点甚至更晚，双休日也同样需要加班。

忙季每周工作时长为70-85小时左右，这种状况一般会维持2-3个月。不过也因项目而异。

在美国，比较常见的税务服务公司有：

Summer Intern或者Full Time的申请一般从九月份开始。学生通过校招申请会更加方便，一般是通过学校的Career Center来递交简历。

如果你顺利通过了HR的初步审查，你就会收到面试。面试大概会从十月左右开始一直持续到第二年年初。但具体的招聘时间线还是以公司通知为准。

如果不是学生也不要紧，可以自己在公司官网上申请。如果错过了秋招，你还可以多关注公司的招聘信息。因为这个工作流动性较大，你还会有其他机会可以申请。

突出的GPA是学习能力的体现，这点在各行各业都一样。

在参加工作之前，最好对税法有一定程度的了解。可以学习一些税务相关的课程。

以美国税为例，你还可以自行阅读Internal Revenue Code 里面的条例来了解美国的税法。

另外，推荐一个叫Bloomberg BNA的网站，基本上美国税法条例和解读都可以在上面找到。

虽然不是必须的，但如果在校期间能完成CPA的考试，就再好不过了。

一是会让你在求职时更有竞争力。

二是因为开始工作后你会非常忙，同时兼顾CPA考试将会是一件十分困难的事情。

三是因为在四大，通常情况下你需要获得CPA资格之后才能升为经理。

CPA资格分为AICPA和CICPA，如果你做美国税，则需要考出AICPA。如果你做中国税，则需要考出CICPA。

如果你还在校的话，就多去一些跟求职相关的活动，比如Information Sessions, Career Fair, Networking Events。

参加这些活动不单单是帮助你了解公司，让公司了解你，同时你也可以借用这些活动去锻炼自己与人沟通的能力。

面试在大部分情况下都会问一些Behavioral Questions和你简历上的经历，相对而言Technical Questions不经常碰到。所以相比投行而言，需要更加着重准备简历以及Behavioral Questions。

一份经过推敲的简历会让面试官对你更感兴趣。

在完善简历的过程中，你可以参考Offer帮为你精心准备的Insider Guide for a Perfect Resume，以及Verb List来解决让你头疼的动词使用问题。

有一份Draft简历之后，一定要记得去找一些有经验的人来帮你修改（例如学校的Career Center，同学或者目标公司的员工；Offer帮的简历完善计划也会有专业的招聘官来帮你逐行逐句修改简历）。

你要对简历上每一条的经历都非常熟悉，因为这些大部分都会在面试中被问到。

比如针对你的某一条经历，面试官首先会问你这个经历你具体做了什么，然后会问你，在这段经历里，有没有什么事情让你特别有成就感。又或者在这段经历中，你有没有犯过错，最后是怎么解决的。

建议可以提前准备一些小故事，作为例子来说明你的能力，最好是做Tax的核心能力，比如谨慎，学习能力强，团队合作能力好等等。这样你就可以在面试中游刃有余。

Behavioral Questions到底应该怎么准备？自我介绍怎么说比较好？怎么才能打动面试官？语言怎么提升？如果碰到答不出来的问题怎么办？

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