2022.12.31号前必做的省税清单

长按二维码关注我们

文章来源：Taurus Financial (www.taurus-fin.com)

小编语：

一转眼，又到一年中的最后一个月了。税是在美国大家最关心的问题之一。小编继续帮大家谋福利。小编继续翻译专业CPA总结的年底省税清单。大家赶紧撩起袖子干起来吧。如果想要了解更加详细的清单，可以自己扫文章末的二位码参加原作者公司的12/7号的讲座。小编只能帮到这里啦。

好啦，赶紧来看2022年底必做的省税清单有哪些！

1.存满Retirement Plan

对于双W-2家庭来说，retirement plan是最行之有效，简单粗暴的省税方法了。一般W-2家庭存的都是401K。2022年每个人可以存$20,500 (超过50岁 可以多放6,500)。假如你在25%的税率，那么你今年省的税就是$5,125。如果公司里面还有after-tax 401k (mega back door)， 那么恭喜你！你的公司对你是真爱。赶紧存满！

同时还有Traditional IRA and Roth IRA。2022 年的limit 是$6000 (超过50岁，是7,000)。

不管是6000块一年的Back door， 还是两三万一年的Mega back door，都是有两步的:

第一步是放入after tax money，

第二步是把after tax money转成Roth。

两步都做完才算是一个完整的back door 奥。

另外，很多金融机构为了防止到了年末节日期间忙不过来，会人为地设置一个conversion cutoff date，比如到12月20日后就不再接受和处理客户的conversion request。所以凡事都得提前准备起来啊。

2. 宰了不生蛋的鸡 - 清理投资资产 Tax Loss Harvesting

在美国，所有的投资都是和税相关。所以投资和税一定要结合起来看。因此，年底的税务策划的一个重要的战术就是"loss harvesting"。今年的股市是哀鸿遍野，对于大多数人的股票账户都是一大堆loss. 那就千万不要浪费了这个loss.  这就是宰了不生蛋，光吃米的鸡！卖掉亏钱的股票,债券或者共同基金 来冲消掉你的税收收益。Offset realized capital gains with realized capital losses。

如果没有足够的capital gain, 那个capital loss 的$3,000 可以拿来冲消你的ordinary income 奥！如果你的loss 超过$3k 依然没有用完，不要怕。这个loss 不会丢，你可以carry over 到下一年，一直到你用完它。

在采取这个战术的时候，有一点需要提醒的就是"wash sale rule"。IRS 这条wash sale rule 就是为了防止短期的买卖操作来实现人为损失。

 "wash sale rule" is triggered when an investment is sold at a loss and the same or "substantially identical" investment is purchased either 30 calendar days before or after the sale.

所以，如果是wash sale, 那么任何capital loss 都不能用于冲消，并且不能用于冲消的损失需要加到重新买回的股价上。

大家赶紧去看看有没有可以宰的光吃米不下蛋的鸡！

3. 花光FSA

几乎每个公司都有dependent care and medical 相关的flexible spending account。这也是省税的一个重要途径。Flexible spending account 的好处就是放进去的钱是tax free。既不要交income tax 也不要交social security tax。可是坏处呢，就是"use it or lose it"。不用完就浪费啦。

所以年初放进去的时候要规划好你家庭大概的related expense。年底之前double check一下，记得把里面的钱全部花完！

小提示:如果medicalFSA里的钱花不完，那就去买点隐形眼镜吧。如果你不戴眼镜，就去配一副酷酷的墨镜吧。另外，family planning 也是可以算为expense的奥。所以无论用于造人和避免造人的，都可以的奥。大家都是老司机了。你们懂的。嘿嘿。

4. Avoid the Kiddie Tax

有娃的奶爸奶妈们是不是都有动过想把部分投资转到孩子的名下来省税的？因为孩子不赚钱，收入比较低。美国政府也不傻，你想到的，他们早就想到了。因此，国会创造了"kiddie tax" 来避免父母把投资收入从自已的名下转入自己的孩子名下。

2022年呢如果小孩的投资收入超来$2,300，超过的部分就要按父母的税率来交税，直到孩子19岁啦。如果孩子是全职学生，就要一直交到24岁。

所以如果你打算卖掉孩子名下的股票时，就要计算好一年内孩子名下的投资收入有没有超过$2,300。如果没有超过，因为孩子没有收入，基本上税率就是0。如果超过了，这部分gain 会需要交税。

5. Required Minimum Distribution (RMD)

大家为了省税，会在工作收入高的时候选择放IRA。但是美国IRS 总归要征税的。退休金是一个tax defer 的作用，而不是让你tax free的。所以税法规定，到一定的年龄就需要按照一定的比例从你的退休金IRA 里面拿钱出来，并且需要交税。所以年龄超过72岁的，一定要注意这个RMD了。因为如果没有取够RMD的话，罚款非常高。要罚掉超出部分的一半。如果大家想要计算一下自己的RMD 的话可以到这个网站：

https://www.taurus-fin.com/resource-center/retirement/estimate-your-rmd

以下这些账户必须取RMD.

Individual Retirement Accounts (IRAs)
  - Traditional
  - Rollover
  - Inherited
  - Simplified Employee Pension (SEP)
-SavingsIncentiveMatchPlanforEmployee (SIMPLE)
Qualified Retirement Plans (QRPs)
  - Schwab’s QRP/Keogh
  - Individual 401(k)
  - 403(b)(7)

Roth IRA 是没有RMD. 但大家要注意的是Roth 401k 是有RMD 的奥。

6. Equity Compensation Planning

公司发股票期权的，特别是ISO的，接近年底了，自己赶紧算算要不要exercise, 如果exercise 了会trigger 多少AMT. 和regular tax 间的比较，planning 一下timing. Equity Compensation 一直是比较复杂的一块。这里讲几个重要的点：

1. RSU 的withheld 默认是22%. 只有在supplemental income 超过1mm 才会变成37%. 选哪种vest 时候withhold 税的方试是非常重要的奥

2. 如果要行使股票期权NQSO 要考虑好税的time value 奥。要整体考虑什么时候exercise ISO 和NQSO

7. Donation

Donation 呢一直是itemized deduction 里面非常有效的一项。对于本身就会要用到itemized deduction的，那么可以利用donor advised fund 来提前做一笔捐款。这样可以在2022 年有一笔大的抵扣，钱也可以放在fund 里面投资，之后可以慢慢捐出去。如果是直接捐慈善机构，提醒大家，可以捐一些有gain 的security。这样捐的amount 不变，但是可以免掉capital gain 的tax 和 3.8% 的net investment tax. 如果你超过70.5 岁，可以考虑直接从IRA 捐出去，这样这个distribution 不会include 在你的income 里面。

8. Annual gift tax

美国的税法中每人每年可以gift 一个人$16,000. 如果超过$16,000的部分就会需要算进终身的免税额，大家也要好好利用这个annual exemption amount. 存529也是包括在这个16,000里面的。在estate planning 当中，也需要非常好的设计和利用这个annual gift amount.

9. Estimate Tax

经常有粉丝由于没有交够estimate tax 而被罚款。这个完全是可以避免的。你可以在年底前赶紧再检查一下你今年的收入，如果不够，让雇主帮你多扣一些预扣税。

10. 推迟 Income 提前 Expense

对于夫妻在25万左右的家庭来说，年底可以推迟income 来避免这个3.8% 的税。年底也要赶紧联系你的financial advisor, 看看哪些类型的投资产品是可以达到defer income 的作用的。

好啦。大家可以赶紧行动起来吧。当然如果想要了解更加细节的年底省税策略，大家可以直接参加他们的seminar. 注册链接直接扫二位码。拿去不谢。

小编为大家谋福利。希望大家年底都能多多省税，给小编多加鸡腿！

年底必做省税清单原文作者讲座 12/7/2022 12PM PT, 3PM ET