自弟弟移民来美后，年年报税都是我帮助的。2021年报过税后，我随意点击硬盘保存的前些年税表，突然发现，2018和2019连续两年，弟弟的家庭总收入都在1万8000元以下，但在州表中都没有IT-214 Claim for Real Property Tax Credit，即没有申报地产税抵免。我立即上网查看IT-214 说明，在资格栏目下清楚地说明：家庭总收入在1万8000元（数据历年不变）或以下，就够资格申报这个免税优惠。IT-214的补报期限很长，2018年的最后期限是2022年4月15日，2019年则是2023年6月17日。对于低收入的弟弟而言，能申报到地产免税，即使钱不多，也不无小补。我以为是免费报税软件漏报了这个税表。于是我在网站下载税表，按要求一一填写，并配套填写了IT-201-X修正表。核算下来，弟弟2018年可以再退税171元，2019年是222元。趁去公司上班时，我把税表打印下来，于2022年7月下旬寄了出去。却浑然不知，一向做事仔细的我，竟然漏看一个资格要求，从而自己惹来祸端。
通过国税局网站进行电子申报，方便调阅报税者数据并进行查核。(本报档案照)
没能退税反得吐钱
不久，弟弟收到州税务局于2022年8月12日寄出的来信，不仅没能得到退税，还被查了税。之所以没能退税，原因是他的房产市场价格超过了8万5000元。这的确是我漏看的资格要求，白费劲地申报 IT-214，我无话可说。不过，现在又有谁家买的房，即便是合作公寓，市场价格不超过8万5000元？现在的确有房价低于8万5000元，那就是政府廉价公寓。我公司同事有人排了十几年队，花了1到3万元，就能买到类似合作公寓的房，而且管理费还比合作公寓少。所以她们住进政府楼，然后将自己买进的房子出租（有房而买政府供无房户的廉价房，这个漏洞政府没有察觉）。但她们的收入都大大高于1万8000元，否则没有资格买政府廉价房。总之，IT-214地产免税多年没有更新条件，像是一个「地雷」，被我误踩了。不知道政府部门何时修正这个不合当前民生经济的资格条件，因而目前唯一够资格申报IT-214税表的，只有年收入不足1万8000元的租客了。这才发现，如果我不帮弟弟补充申报IT-214，他是不会被查税的。现在自己撞上门去，被顺便查了税，结果2018年要补税182元，加利息35.14元，共计217.14元；2019年要补税385元，利息32.38元，共计417.38元。两年相加，合计634.52元。补交数额都列有明细说明：2018年税表中缺失IT-215 Claim for Earned Income Credit，即缺失收入抵免税表，所以倒扣回去州与市的两个收入抵免数字共182元。2019年则除了缺失IT-215外，还缺失 IT-272 Claim for College Tuition Credit ，就是缺失大学学费抵免税表；这项退税200元，加上收入抵免退税，共计385元，我弟弟必须补缴。看了这个明细表，真令人哭笑不得。这些税表，弟弟是全部申报过，而且报税软件分别发送联邦和州的税表时，不是每个表格分开发送，而是整批发送；那么州税务局接收税表时，是怎样的作业形式？又是怎样缺失相关税表呢？反正不是报税者的错误。然而这个错误，却必须由报税者来负责。州府来信规定，必须在2022年9月2日前补税，可以上网付款，也可以打电话或者邮寄付款；不同意的话，必须在9月11日前反应。麻烦是我惹的，我理当再费时间应对。我在州府网上设立户头，并把硬盘中联邦和州所有税表，按2018年和2019年分别附了上去。我想，只有联邦收入抵免合格，州与市也才合格。事毕，我以为州税务局会查阅附件，事情就能得到解决了。
岂料，弟弟再次收到州税务局于2022年9月28日寄出的通知信，不仅要求依旧补款，还多加利息，由原先两年634.52元，变成642.68元。我这才意识到，网上申诉与文档补充容易被置之不理。通知信规定，10月19日前不付款，利息还会增加；如果12月27日前没有提出正式反对意见，则建议的应付金额将被评估，并采取催收行动。10月6日只好打电话，被转到异议部门（Protest Unit），由一名男士接听。我告诉他，我们同意IT-214申报错误，州财务局拒绝地产退税是对的。但我们的税表并未缺失，所有原始税表早由政府推荐的免费软件发送；现在我们再将所有税表附在网上户头，请打开查看。结果我们得到的回答是，要求填写IT-201-X修正表，然后把税表寄到STATE PROCESSING CENTER 61000邮政信箱，就当重新申报州税。这个兜远路的要求，令我恼火，只怕到时催收行动已经开始了。放下电话，我脑袋发涨，不知道该如何是好。弟弟更是心浮气躁，打算付款了事。突然，我脑海灵光一闪，决定明天再打电话，总不会是同一人接听的。果然，这步棋走对了！次日再去电，换了一名女科员接听，非常仔细地听我讲完来龙去脉、做了笔记，并打开弟弟的网上帐户，向我证实所附税表一样不缺。然后她告诉我，会帮我转接到相关部门。虽然我没听清被转接部门的名称，但非常幸运，再次接听电话的科员的确是熟悉业务的。他再次听我口述，我强调，只要扔掉错误的IT-214与IT-201-X，其余原始税表按要求一份不少，而且所有退税项目都是正确的。他随即搞清楚诉求，并且表示我弟弟网上户头中，所有税表都在。接着他说，「请等我一会儿。」不到10分钟，他又在电话那头确认一切无误，现在2018年和2019年所有欠款数字都修正为零了；两、三周后，我们即可收到州税务局的正式通知信件。确实如这名科员所承诺，不到两周就收到州税务局10月18日寄出的调整评估通知，所有欠款和利息全部归零。
