这样做， 小企业主/自雇人士可以省出多5倍的税！

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何为DBP退休金计划

常见的SEP IRA, Solo 401K, 401K属于Define Contribution Plan（固定贡献退休金计划）。这类退休计划指的是雇主或者员工在当下贡献固定数额的款项到其退休金账户里， 交付财富管理公司在资本市场运用， 员工退休后可从此账户领取款项。员工所能领取的具体金额取决于届时账户金额的多寡和利息之大小，并无任何保证。这类退休计划之所以能够帮助企业和员工省税，是因为所有的贡献金额都属于税前开销，因此可以减少公司和个人的应纳税额从而达到省税目的。

而 Define Benefit Plan（固定收益退休金计划） 不同的是，它固定了取款（受益）金额。无论届时市场表现如何，此退休金方案承诺参与者于退休后可以定期按照约定的数额享受固定退休金。对于小企业主或自雇人士， 相对于Define Contribution Plan, Define Benefit Plan很多时候是更利于雇主的一种退休计划， 尤其体现在省税方面。

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DBP退休金计划的好处是什么？

以2022年为例，在Define Benefit Plan（固定收益退休金计划）里，参与人员（包括雇主自己）可每年放入金额最多可以超出30万， 而这些贡献金额全都可以抵税！这比起平常的SEP IRA, Solo 401K, 401K等计划所允许的每年贡献金额上限超出了5倍还要多。也就是说， DBP比起普通的公司退休计划能为你和你的公司多省超出5倍的税。

不同于其它的一些公司退休计划如SEP IRA要求参与计划的成员需要一视同仁， Define Benefit Plan 允许不同成员的贡献及其受益可以有所区别对待。而且可以针对员工设置极为严格的生效时间和行权方案。（比如可以规定员工需要为公司效力长达6年的时间才能100%的享受退休金计划的福利。）如果该公司的雇员数量较少， 或者雇员只有雇主一人或者雇主家属， 那么雇主及其家属就可以成为此退休金计划的主要受益对象。

所以对于小公司的雇主或自雇人士来说，Define Benefit Plan（固定收益退休金计划）既能极度省税，又能让雇主成为主要的退休金受益对象。这就是为何我们说它是一个有利于小企业雇主的退休金计划。

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什么样的公司适合做DBP？

这个问题并没有绝对的答案。但是总的来说， 最适合做DBP的公司具备以下特点：

尤其是公司有持续几年的高利润，税赋较高。DBP在省税方面的极大优势可以帮助此类公司做到省税最大化。

由于DBP极高的贡献金额和灵活的行权设置，对于雇员较少的公司或一人公司，就能做到公司退休金账户里的最大受益者为雇主及其家属。

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申请DBP的最佳时机

既然Define Benefit Plan的主要好处之一是省税， 那么如果雇主是想为2022年省税的话，  就需要在今年的报税截止日期前实现DBP的申请和批准。对于很多小企业如Partnerships和S-Corporations, 报税截止日期就在3月15日， 近在眼前。但是雇主们也不用太慌张， 只要你在报税截止日期前提交报税延迟申请，你的报税截止日就会自动延后6个月。只要你在延后的报税截止日期前申请DBP并获得批准， 仍可以为你的2022年省税助上一臂之力。

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DBP退休金计划专题讲座

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