财富游戏！美国富豪是如何节税和避税的？

2023-07-05 13:07

前段时间，彭博亿万富翁全球排行榜曾公布了全球“十亿富翁指数”的统计。按照该数据，全世界共有31位富豪“比美国政府富有”，他们的身价超过了美国联邦政府可支配的现金总数（388亿美元）。

在这31位富豪中，有18位是美国人，比如，特斯拉CEO马斯克、亚马逊创始人贝佐斯、微软创始人比尔·盖茨、谷歌创始人拉里·佩奇和谢尔盖·布林、Meta创始人扎克伯格等等闻名遐迩的世界超级富豪。

非常矛盾的是这些美国富豪的大企业在这两年受疫情影响，已经经历了一波又一波的“裁员潮”。然后，我们回过头去看，疫情并没有影响这些富豪的财富积累，只是更一步地拉大了财富的两极分化：全球99%的人收入下滑，全球1%的富豪财富暴涨。

美国富豪财富“狂飙”

贫富差距一直都是一个尖锐的社会问题。在美国，过去几十年的时间里，美国社会的收入差距越来越大。1980年，收入最高的1%的美国人拿到了全国所有人收入的不到10%；到了2015年，前1%的美国人收入占全国收入的比例已经超过了20%。

而在疫情影响之下，马太效应更加明显——富人变得更富，穷人变得更穷。美国政府应对疫情对经济危机影响的方式，通常为推出刺激政策保护资本，让劳动力通过失业等方式承受打击，然后交由自由市场重新配置资本和人力。

所以，在2020年3月美国政府最先批准的应对疫情影响的两兆美元纾困款项，绝大多数（61%）都流向了大小企业和地方政府，只有三成是分配给美国老百姓的。这也是导致美国“马太效应”显著的主要原因。

在疫情暴发一年后，2000万的美国人失去了工作，而在这一年里，650个美国十亿富翁的身家增加了超过1万亿美元。根据2021年美联储的数据显示，美国收入前1%的超级富豪拥有的财富，首次超过了收入在中间60%的全部中产阶级家庭的财产总和。

但是更令人讽刺的是，美国富豪们赚得盆满钵满，却还在极力避税，在一些年份，掌握了全美80%财富的超级富豪们的联邦个人所得税为零。

身价千亿却还“0纳税”

2021年，美国调查权力滥用的非盈利新闻机构ProPublica曾发布一份美国超级富豪的纳税分析报告，ProPublica通过匿名线人得到了美国数千名最富有人群的纳税申报表，其中包括了25名美国最家喻户晓的顶级富豪，如贝索斯、马斯克、比尔·盖茨等。

这25位最富有的美国人在2014至2018年间财富总额增长了4010亿，但总共就缴纳了136亿美元税费，平均“个人所得税率”只有3.4%，其中巴菲特低至0.1%，贝索斯连1%都不到。甚至在有些年份，这些超级富豪们可以“0纳税”。

2007年，当时已经是千亿富翁的亚马逊创始人杰夫·贝索斯，成功避开税单，没有缴纳1分钱的个人所得税。到了2011年，他又“故技重施”，没有上缴任何税费，甚至还为他的孩子，争取到了4000美元的税费减免。
2018年，特斯拉创始人马斯克不仅紧随贝索斯成为第二富豪，同样也复制了后者的避税逻辑，没有缴纳任何税费。
财富达86 亿美元的索罗斯基金的创始人乔治·索罗斯，在2016-2018年期间连续3年没有缴纳任何个人所得税。

尽管与之相较，一个年收入7万美元的美国普通中产，所得税税率就高达14%。但是，按照美国的税法，富豪们的“0纳税”都是“合理”的。

美国经济学家伊曼纽尔和加布里埃尔在著作《不公正的胜利》曾经中指出，现在最富有的美国人缴纳的税率处于近50多年以来的最低水平——美国超级富豪享受的税率比教师、工人等职业更低。

富豪如何避税的？

美国实行阶梯型的个人所得税税率——收入越高，纳税越多。很大程度上，现实基本符合了“阶梯纳税”的初衷。

根据美国国家税务局的数据，在2018年，年收入介于50万美元至100万美元的个人，纳税额是年收入在10万美元至20万美元区间个体的2倍。年收入在200万美元至500万元的个体实际缴税税率为27.5%，再往上，实际缴税税率就开始下降了。

那么，美国富豪们究竟是怎么在“众目睽睽”之下，轻松避开各类大额税金的呢？

1. 持有大量非现金资产

富人聚集财富的方式，通常是通过其持有的资产或股份的升值，而不是像大多数人一样领薪水。

不以“工资”的形式拿钱是最简单的避税办法，因为工资的税率很高，且富豪们基本都能达到37%的上限。财富榜单顶端人士的钱，大多是通过资本利得（股票）或者投资分红赚来的，这些收入的税率基本在20%左右，十分“划算”。

比如，贝索斯的工资一直为每年8万美元左右，与美国中产阶级水平一致。而对比之下，大多数依靠工资生活的美国人，几乎每一美元的收入都会被直接扣税。

2. 抵押资产，借债等于赚钱

如果你拥有一家公司，还拿着巨额薪水，你将为其中的大部分薪资支付37%的个人所得税.如果选择卖出公司的股票，你必须缴纳20%的资本利得税，还将失去公司的部分控制权。但如果你借了一笔贷款，所需支付的利率仅为个位数，还不用交税。

富豪们往往以自己的资产或投资品作为抵押，从银行借出低息贷款。银行知道这些人挣钱和投资的能力很强，所以往往会比较爽快地掏钱。富豪花这些借来的钱，不需要给政府上交一分钱的所得税。其原因在于，贷款必须偿还，因此不会被美国国税局归进收入范围。

3. 充分利用税法漏洞，进行资产配置

相比普通人，富人更能充分了解税法的漏洞，通过巧妙地钻税务相关法律的空子，然后将自己公司的业务重新组合成可以最小化税额的模式。比如，将公司注册到海外；通过投资“入不敷出”，获税收抵免；注册空壳公司；成立慈善基金会；设立信托基金等等。

总之，富人合理避税的办法很多，且多是普通人难以想象，更难以复制的。实际上，也正是美国为这些富人提供了种种利好的社会制度，才让各国精英阶层对美国移民趋之若鹜。

以客户出发 以朋友离开

来源：网络

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来源: qq