如果你年满50岁，一定要好好利用这些税收优惠！

2023-07-26 15:07

在美国，如果你年满50岁，尤其是65岁以后，Uncle Sam 就会让你享受额外的税收优惠。比如老年人的标准扣除额（Standard Deduction）更多，可以往退休账户和健康储蓄账户存入更多钱等。

01、更高 IRA 缴纳限额

因为个人退休账户 IRA 有抵税（延税）的功能，因此很多人都希望往里面存入一笔钱来省税。但 IRA 是有最高缴纳限额（Contribution Limits）的。2023年的最高缴纳限额为 $6,500，即你最多只能往里面存入$6,500。

但如果你年满50岁，你可以在最高缴纳限额上再追加$1,000 ，即最高 $7,500缴纳限额。

举例说明

Adam 今年30岁，他往传统 IRA 账户存入$6,500。如果它的税率是24%，那么此举可以帮他省下$1,560的税。

$6500 x 24% = $1,560

Susan 今年50岁，她往传统 IRA 账户存入$7,500。如果它的税率也是24%，那么此举可以帮她省下$1,800的税。

$7500 x 24% = $1,800

*** 我们可以看到，50岁以上的人可以从 IRA 账户上省下更多的税。

02、更高 401(k) 缴纳限额

与 IRA 账户相似，401(k) 账户也是有最高缴纳限额的。2023年的最高缴纳限额为 $22,500。但如果你年满50岁，你可以在最高缴纳限额上再追加$7,500 ，即最高 $30,000 缴纳限额。

举例说明

Ava 今年40岁，她往传统 401(k) 账户存入$22,500。如果它的税率是35%，那么此举可以帮他省下$7,875的税。

$22,500 x 35% = $7,875

James 今年50岁，他往传统 401(k) 账户存入$30,000。如果它的税率也是35%，那么此举可以帮她省下$10,500的税。

$30,000 x 35% = $10,500

*** 我们可以看到，50岁以上的人可以从 401(k) 账户上省下更多的税。

💡如果你是中低收入人士，往以上两个退休账户存钱还可享有额外的储蓄者税收减免（Saver's Credit）。

Saver's Credit 又称退休储蓄供款减免（Retirement Savings Contributions Credit），其实就是参加退休账户能领取 Tax Credit（抵税额）。

符合参加 Saver’s Credit 标准

上图的 Credit Rate 是抵税额度的意思。额度取决于调整后收入（AGI）和退休账户年存放金额。只有账户中每年首笔存放的$2000（夫妻$4000）可用作兑换 Tax Credit。根据AGI的不同，分别能拿到50%，20%，10%的 credit，即$1000, $400或$200。

Saver’s Credit 有点折上折的意思，雷锋君用以下的例子解释一下

举例说明

Jill 是一名单身人士，她的年薪是$50,000。她往401K存入了$10,000，她的 AGI 就是$40,000，税率为12%。那么Jill 在这里就已经省下了$120（$10,000 x 12%）的税。

由于她的 AGI 符合获得 20% 贡献额的 Saver’s Credit 条件，那么 Jill 还可以额外获得$400（$2000 x 20%）的 Tax Credit。

*** Saver’s Credit 是一种 Tax Credit（税收抵免），Tax Credit 能让你直接从应纳税额减去抵税金额。比如 Jill 的应纳税额是$4,602，因为她有$400的Saver’s Credit，因此她实际要交的税是$4,202（$4,602 - $400）。

03、更高 HSA 缴纳限额

HSA是 Health Savings Account（健康储蓄帐户），是一种有税收优惠的医疗储蓄账号⬇

• 往HSA里存入的钱不用交税；

• 账户里用于投资的增值部分不用交税；

• 从账户取出用于支付医疗费用的钱不用交税。

2023年HSA账户最高缴纳限额（Maximum Annual Contribution），为个人$3,850/家庭$7,750。如果你年满55岁，你可以在最高缴纳限额上再追加$1,000。

我们以前写过一篇“【免税账户HSA2024年新规定！美国健康储蓄账户详细介绍】”文章，里面详细介绍了 HSA 账户，有兴趣的小伙伴可以点击阅读。

04、更高标准扣除额

如果你或你的配偶年龄在65岁以上，则可以获得更大的标准扣除额（Standard Deductions）。

2023年的标准扣除额

如果你年满65岁，你的标准扣除额可以再追加$1,500。如果一对夫妇中，两人均满65岁，那么他们的标准扣除额则可增加$3000。

举例说明

Jake 和 Lynette 是一对夫妻，他们以夫妻合报（MFJ）的身份报税。Jake 今年65岁，那么他们的标准扣除额为 $29,200

$27,700 + $1,500 = $29,200

如果明年 Lynette 也满65岁，那么他们的标准扣除额为$30,700

$27,700 + （$1,500 x 2） = $30,700

05、老年人税收抵免

如果你年满 65岁，且为中低收入人士，则有机会获得老年人税收抵免优惠（Credit for the Elderly or the Disabled）。

如果你的调整后收入低于$ 17,500（如果夫妻双方均为65岁及以上，则为$ 25,000），且免纳税社安金（Nontaxable Social Security）和养老金（pension）收入低于$ 5,000（夫妇为$ 7,500）才能申请该税收抵免。

这一税收抵免优惠同样适用于永久残障的年轻人。

06、报税门槛更高

如果你年满65岁，你的报税门槛将会更高。对于年满65岁的人，收入只要不超过$14,700（65岁以下为$12,950）就不需要提交纳税申报表。

如夫妻双方均满65岁，他们纳税申报门槛为$28,700（65岁以下为$24,800），如果只有一名配偶年满65岁，则纳税的门槛为$27,300。

07、财产税减免

财产税（Property tax）规则因州和地方管辖权而异。但是在某些地方，如果你超过一定年龄并且收入符合申请资格，你将获得财产或学校税收减免。

例如，在得克萨斯州，年满65岁的房主有资格获得$10,000美元的学区税免税（School District Taxes）等。

08、不再有提早取款罚款

我们知道，往退休账户存入的钱是要留给退休时使用的。如果你提早取出，将要交10%的罚金。但一旦你年满59岁半，就无需为在退休账号取出的钱交罚款。

09、免费税收帮助

老年人可以在纳税时获得更多的免费帮助。老年人税收咨询计划（Tax Counseling for the Elderly Program）为年满60岁的老人提供免费的税收援助。

每年1月1日至4月15日之间，经IRS认证的志愿者都会为年长的纳税人提供基本的纳税申报单准备和电子申报服务。

老年人税务辅导 (TCE) 计划则主要为年满 60 岁的纳税人提供免费的税务协助，专门解决老年人的养老金和退休相关的问题。

以客户出发 以朋友离开

来源：网络

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来源: qq

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