丧心病狂! 所得税又涨了，最高涨至14.4%, 如何避免被“扣钱”?

撰写Ava 审核Kate

加州作为知名的“劫富济贫”州，在新的一年又把镰刀砍向了富裕人群。

2024年一上来，加州对所有工资收入征收1.1%的工资税，针对高收入人群，新的最高所得税税率涨至10年来最高，从13.3%提高到14.4%，远远高于其他高税收州。

更生气的是，已经退休的人，也没有逃过“多交钱”的命运。

由于2023年末股市飙升，将许多退休账户余额推至新高，据为数百万美国人管理 IRA (个人退休金帐户)的富达投资预计，到2024年，个人退休账户分配额将高达250亿美元，创历史新高。

钱多了，税当然也就多了。具体表现为：

1. 税费增加
2023年起，从递延税款退休账户(如401K、IRA)提取资金的年龄由之前的70.5岁提高到了73岁。人们势必会想要从账户里领取更多的钱，这就引发了3.8%的净投资收益附加税。

这个税规定单身人士总收入超过20万美元、已婚夫妇总收入超过25万美元的部分都需要缴税。对于退休人士而言，退休金、社安金或其他投资收入都算在其中。

2. 医保费用增加：

退休人员的医疗保险通常分为3个部分，

A部分涵盖医院护理，通常不向参保者收取保费。但B部分（涵盖门诊护理，目前为174.7美元）和D部分（涵盖处方药）均按月收取保费。

B部分和D部分会因为您的收入增加而面临更高的附加费用。举例来说，如果您是单身且总收入为 120,000 美元，将面临Medicare B部分保费的附加费 69.90 美元。如果您是单身且总收入为 190,000 美元，您的附加费将为279.50 美元。

⚠️ 注意：这些附加费并不是一成不变的，会基于收入上下浮动。如果您在退休后还有较高的收入，医疗保险附加费是一项需要警惕的隐性支出。

Part B费用：

Part D费用：

税是每个人都都逃不掉的，但合法避税，也是每个人的权利。怎样才能避免自己辛苦赚的钱和养老金被扣掉呢？其实美国人早就有了一套成熟的避税方法：

个人退休金计划分为IRA和Roth IRA，想要避税，Roth IRA是更好的选择。它的优势是：

✅ 存入Roth IRA的钱是税后的，就不能作为延税用。2023年Roth IRA可以存入的最高金额为$6500，50岁以上为$7500；2024年可以存入的最高金额为$7000，50岁以上$8000。但是如果收入过高就无法开个人Roth IRA的账户。

✅ 如果Roth IRA拥有人已过59½岁，而第一笔存款已超过5年，领取时免税。

✅ 如果未满59½岁，第一笔存款已满5年，想要领取时，收益部分满足以下条件可以不用交10%的罚款：a)用于第一次购买住房，但一生的限额是$10,000；b) 伤残；c)死亡(由受益人领取）。

不少中上层阶级以及富豪名流则更加偏爱近几年大热的指数型万能险Index Universal Life(IUL)，因为它除了能够享受永久寿险的一切优点之外，还组合了现金投资、生前利益等优点，让富人们更快地为自己和下一代积累财富，实现财务自由。

指数型万能险在美国有20多年历史，是美国目前非常受青睐的险种，也是美国独有的险种。它的优势可以说秒杀一切其他保险：

第一. 风险低，杠杆高

IUL的投资回报率参考各大指数信息。市场跌的时候，IUL托底回报率利息至少为0%，可以用于对冲和平衡其他投资账户的市场风险。用下面一张图来说明。 

图中蓝色的线是美国标普指数实际的每年变化情况，绿色的线是这种指数型保险的利息计算方式。可以看到，在市场涨的时候，你可以享受到一部分的上涨成功，但当市场跌的时候，则当年拿的利息为零，之前的胜利果实依然还在。简单总结，这种利息计算方式实际上就是“不固定利息的定存”。

美国每家保险公司选择的指数不同，计算利息的策略也不同。总体上基本是标普500、欧洲蓝筹50、香港恒生、道琼斯、或是纳斯达克这些具有公信力的指数。这种计息方式①一是公开透明，②二来潜在收益率会高不少。

以某老牌保险公司为例，它的全球指数IUL保底是0.75%，上限为13%。与标普500，欧洲蓝筹50、香港恒生指数相比、它的20年实际回报率高达8.15%。而这几大指数20年的平均回报分别只有7.62%，2.18%，3.9%。 

第二. 规避报酬顺序风险

IUL因为没有市场风险，所以可以在市场不好的时候从里面拿出钱来作为退休金，然后等市场回温了又可以继续从自己的其他账户取钱。这样两边都可以获利，平衡收益，降低风险，让自己的账户可以持续更久。

第二. 规避报酬顺序风险

第三. 灵活性高

根据初始保额和被保人的情况，每张保单都有一个每年需要存入的最大金额跟最小金额。只要在这个范围内，每年想要存多少钱，甚至想要存多久也是可以调整的，这样的灵活度也会让生活更方便。当然存入的金额不一样，今后保单的现金值增长也一定不一样。现金值的多少决定了以后你可以拿出来用的钱的多少。

最大值缴费的限制，是为了让保单能够通过美国国税局的人寿保险测试，达到以后取钱出来免收入税的效果。若超过付款限制而多付保费，则今后涨出来的部分要再缴收入税。

在现金值的运用上也比很多其他的理财产品相对灵活，并没有硬性规定一定要到某个年龄才可以提取，或是某个年龄必须提取，取出金额的使用也很自由，不受限于一定要用在某种事项上。所以美国很多人配置这种产品来为退休养老或者孩子教育金及家庭其他开支使用。

第四. 税务优势

美国税务法案规定，IUL这种人寿保险中的现金值部分在增值期间免缴资本利得税；在使用现金值的时候，只要保单是生效的，也免缴收入税和资本利得税；保险身故赔偿金也免缴收入税。所以它无疑成为美国富豪们的避税工具之一。

对于很多非绿卡的中国公民，CRS给配置海外资产的富豪们带来很大的税收压力，遗产税犹如一把剑悬挂在众多高净值人士的头上，而美国大额人寿保险可以巧妙地消除这一烦恼，因为美国人寿保险现金价值增值部分、保险身故理赔金可以免税。同时还可以用这种方式来对抗汇率和通货膨胀的风险。

第五. 拥有生前利益

这种类型的保险一般都有一些生前利益的附加险，例如长期看护，重疾，慢性病，绝症等。甚至有些公司还可以提供丧葬服务。受保人在符合条件的情况下，可以提前支取保额的部分来作为自己生前利益的使用。现在的人寿保险已经进化到不再是只留给后人的财富，更多的是让自己在活着的时候可以使用。

今年来最火爆的就是IUL附加长期护理险的混合计划，这类的长期护理可以做到：

✅ 可跨州甚至跨国使用

绝大部分保险公司的长期护理险都可以跨州赔付，甚至一些保险公司的人寿保险附加长期护理险可以国际理赔。如果你年老时不想待在美国，想要回国进行长期护理，只要合同上白纸黑字写清楚了，那么保险公司就会照常赔付。

✅ 保费自己定

没有强制规定，缴费多少、缴费年限都可以根据自己的需求和经济情况来量身定制。

✅ 允许向提供护理的家庭成员付款

很多人都会选择让自己的亲人来照顾自己，保险公司的长期护理险通常是直接现金支付，所以完全可以把这笔钱给到照顾你的家人或用于其他费用。

✅ 储蓄功能

混合型长期护理险还带有储蓄功能，如果你没有用到护理金，可以全部免税传承给子女。而不是像政府的税金那样打水漂。

美国真心“万万税”

工作的时候心疼高收入税

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