2023年报税季重要的税收减免及税法变化

新的一年已经开始，这意味着2023年度的纳税年度正式结束，大家可以开始申报他们的纳税申报表。为避免逾期罚款，纳税申报的截止日期是4月30日星期二。

尽管有些人可能会等到最后一刻才开始报税，但我一直主张提前准备。这将为您节省时间，并帮助您充分利用加拿大税务局提供的众多税收减免和抵免。

以下，将分享一些您在本纳税季应该了解的最重要的税收减免，并回顾一些2024年加拿大税法的关键变化。

**重要的税收减免和抵免您可以申报**

尽管加拿大税务局今年没有引入新的税收抵免，但以下是一些您可与会计师或报税人讨论的最常见的税收减免，以帮助您在税收上更省钱。

1. **基本个人金额：2023年度的基本个人金额为15,000加元。这是一项不可退还的税收抵免，所有纳税人都可以申请，并是减少（甚至是消除）所得税的绝佳途径。

2. **购房者抵免：自2009年引入以来，购房者抵免允许残疾和/或首次购房者申请一项非退还性的1万加元税收抵免，前提是他们购买了符合以下其中一类的合格住房：

   - 独立屋

   - 公寓

   - 半独立屋

   - 活动房屋

   - 双联、三联、四联或公寓楼的公寓

   - 联排别墅

   如果您最近购房并且之前未申请过此项税收抵免，您还可以追溯申请。对于2021年或之前购买的房屋，您可以申请5,000加元的抵免；而对于2022年或2023年购买的房屋，您可以申请全额的10,000加元抵免。

3. **在家办公费用：** 随着在家工作的加拿大人数量自2010年以来增加了两倍，许多人开始面临与在家办公有关的额外费用。这包括水电费、家庭互联网费用、租金和维护及维修费用等。加拿大税务局将于2024年1月底发布更新后的在家办公费用表，以便更轻松地计算您的扣除。如果您在家工作，请密切关注此信息。

4. **搬家费用：** 对于2023年搬离更昂贵的城市中心的许多加拿大人来说，他们搬家以降低生活成本。如果您搬家距离超过40公里，并且是为了接受新工作、工作职位或学校，您可以扣除许多相关的搬家费用。

**2024年税收的主要变化**

尽管今年没有引入新的税收抵免，但对于2024年度的加拿大税法进行了一些重要的变化。尽管这些变化不会影响您的2023年度纳税申报，但在明年报税时可能会影响您的最终结果。

以下是将影响您2024年度税收的一些关键变化，根据加拿大纳税人联合会最新报告：

1. 联邦个人所得税的提高：由于工资税的上涨，加拿大雇员将看到他们的联邦个人所得税增加。尽管涨幅不大，但仍代表一个逐步上升的税收档位。

   - 30,000加元 - 额外交税9加元

   - 40,000加元 - 额外交税12加元

   - 50,000加元 - 额外交税15加元

   - 60,000加元 - 额外交税18加元

   - 80,000加元或更多 - 额外交税347加元

2. 加拿大养老金计划（CPP）的增加

CPP的最大养老金计划可养老收入将从66,600加元增加至68,500加元，这将导致2024年度雇主和雇员的CPP税额增加113加元。

3. 就业保险（EI）税率的增加

在2024年，雇员和雇主都将受到更高的就业保险税的影响。雇员将支付总计1,049加元的EI税，最高可保险收入为63,200加元，比2023年度增加47加元。

4. 碳税和酒精税的增加

在2024年4月1日，碳税将从每吨65加元增加至80加元，这意味着纳税人将在加油站支付每升燃油17.6分，而之前的税率为每升14.3分。

此外，联邦政府将在2024年将酒精税提高4.7％。加拿大纳税人联合会预计这项酒精税的增加将为加拿大人带来1亿加元的费用。

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