股权类交易的18个常见涉税关键，都总结好了

合伙平台迁址是否会引起税局关注，引发交税风险？

如何控制合伙基金退出税负？

股权代持涉税风险如何把控？

非上市公司股权激励如何征税？钱都没赚到怎么交税？是否适用递延纳税？

频繁多次转让过股权

平价或者0元股权转让

利用股权转让来实现买卖大额房产土地

利用增资减资来变相实现股权转让

虚假评估转让标的价值

自然人股权转让未依法申报个税和印花税

……

课程收获

课程大纲

专题一、合伙持股情况下涉税风险管理与优化

（一）合伙企业转股的一般涉税思路

1.主体注销后若纳税义务人依然存在，无法消灭风险怎么办？

2.合伙企业合伙人的税负35%和20%如何有效的区分？

3.合伙平台迁址是否会引起税局关注，引发交税风险？

4.未来公司分红，纳税义务或扣缴义务如何履行？有何风险？

5.返税是返给合伙企业还是返给个人，有何区别？

6.个税究竟是合伙企业代扣还是个人申报？

7.被投资企业没有代扣代缴的义务？

（二）合伙企业转股的优化重点

1.如何控制合伙基金退出税负？

2.单一投资基金模式

（1）针对项目标的的股权转让处理

（2）针对项目标的的股息红利分配处理

（3）所得税代扣代缴处理

3.年度整体核算模式

（1）经营所得的处理

（2）消极被动所得的处理

（3）优惠政策的叠加享受

（三）股权转让涉及不动产涉税风险管理与优化

1.涉及房产土地的股权转让风险防范——卖方风险管理

2.涉及房产土地的股权转让风险防范——买方风险管理

专题二、自然人持股与非居民企业股权转让要点实操

（一）自然人持股状态下的其他重点事项

1.股权代持涉税风险如何把控？——上市公司股权代持还原案例

2.股权转让行为的“调整”与“反悔”的4种抗辩

3.增资扩股对股权转让的涉税影响——低价增资再转股场景

4.非上市公司股权激励如何征税？钱都没赚到怎么交税？是否适用递延纳税？

（二）非居民企业转让股权的涉税重点

1.非居民企业直接转让股权

（1）四大关键点（转让标的、股比资产、免税重组、特殊场景）

（2）跨境直接股权转让（境内纳税义务判断）

2.非居民企业间接转让股权

（1）四大关键点（常规安全港、重组安全港、红线触发点、沟通博弈）

（2）跨境间接股权转让（间接转让中国境内权益）

（3）跨境间接股权转让（境内纳税义务判断）

讲师介绍

柴文祺律师具备法律与税务的双重背景，其授课风格完美融合了他独特的双重身份。作为执业律师，他将大量亲自参与的实务案例融入课程内容。注册会计师与税务师身份，能让他专注于对企业税务风险和优化以及企业家、高净值群体个人的税务优化和保护。此外，他还专注于跨境个人税务身份规划、高净值个人跨境财富保护与传承、利用多样化金融工具进行税务规划以及后疫情时代企业（主）税务风险防范和优化路径设计等。