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股权类交易的18个常见涉税关键,都总结好了

股权类交易的18个常见涉税关键,都总结好了

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合伙平台迁址是否会引起税局关注,引发交税风险?

如何控制合伙基金退出税负?

股权代持涉税风险如何把控?

非上市公司股权激励如何征税?钱都没赚到怎么交税?是否适用递延纳税?


由于股权交易具有隐蔽性强、涉税数额大、税收易流失等特点,随着“金税四期”的全面铺开,税务部门已采取措施加强对股权转让税收征收的管理工作。


在此背景下,无论企业还是个人,其涉税合规变得越来越重要。那么,相关涉税风险如何管理?优化方案又是怎样的?


4月27/28日晚19:00,智拾网诚邀君澜律师事务所合伙人柴文祺律师,就相关话题进行讲解。



股权的自由转让,是现代公司制度的重要内容,也是现代公司制度最为成功的表现之一。


股权转让虽是公司法的概念,但与税收却有着十分紧密的联系,涉及到很多税种的纳税义务,随着股权交易越来越频繁,股权转让过程中反映出的问题也不断涌现,在实务中涉税法律风险十分突出,包括但不限于:


频繁多次转让过股权

平价或者0元股权转让

利用股权转让来实现买卖大额房产土地

利用增资减资来变相实现股权转让

虚假评估转让标的价值

自然人股权转让未依法申报个税和印花税

……


为此,国家税务总局出台了很多与之相关的税收政策,以加强对股权转让的税收管理。


对税务/股权律师而言,如何在金税四期背景下,加强股权类交易的涉税风险管理变得尤为重要。


合伙企业转股的一般涉税思路是怎样的?如何优化?自然人持股状态下有哪些重点事项?非居民企业转让股权的涉税重点又是什么?


4月27/28日晚19:00,柴文祺律师做客智拾网直播间,就金税四期背景下,律师如何管理股权类交易的涉税风险进行分享。



课程中,柴文祺律师将分场景阐述合伙持股与自然人持股情况下的实务要点与关键事项,既有合伙企业合伙人的税负的区分,也有针对项目标的的股息红利分配处理;既有增资扩股对股权转让的涉税影响,也有非居民企业间接转让股权的四大关键点……旨在通过系统归纳,帮助大家有条理地解决涉税风险难题。


这是一门由专业税务律师亲授的课程,体系全面,观点独到,相信每个税务律师都能学有所获。


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《企业税收优惠适用及风险应对法律法规政策汇编》


课程收获

1.掌握金税四期下,涉税合规的实务要点

2.掌握合伙持股与自然人持股情况下的涉税风险管理


课程大纲


专题一、合伙持股情况下涉税风险管理与优化

(一)合伙企业转股的一般涉税思路

1.主体注销后若纳税义务人依然存在,无法消灭风险怎么办?

2.合伙企业合伙人的税负35%和20%如何有效的区分?

3.合伙平台迁址是否会引起税局关注,引发交税风险?

4.未来公司分红,纳税义务或扣缴义务如何履行?有何风险?

5.返税是返给合伙企业还是返给个人,有何区别?

6.个税究竟是合伙企业代扣还是个人申报?

7.被投资企业没有代扣代缴的义务?

(二)合伙企业转股的优化重点

1.如何控制合伙基金退出税负?

2.单一投资基金模式

(1)针对项目标的的股权转让处理

(2)针对项目标的的股息红利分配处理

(3)所得税代扣代缴处理

3.年度整体核算模式

(1)经营所得的处理

(2)消极被动所得的处理

(3)优惠政策的叠加享受

(三)股权转让涉及不动产涉税风险管理与优化

1.涉及房产土地的股权转让风险防范——卖方风险管理

2.涉及房产土地的股权转让风险防范——买方风险管理


专题二、自然人持股与非居民企业股权转让要点实操

(一)自然人持股状态下的其他重点事项

1.股权代持涉税风险如何把控?——上市公司股权代持还原案例

2.股权转让行为的“调整”与“反悔”的4种抗辩

3.增资扩股对股权转让的涉税影响——低价增资再转股场景

4.非上市公司股权激励如何征税?钱都没赚到怎么交税?是否适用递延纳税?

(二)非居民企业转让股权的涉税重点

1.非居民企业直接转让股权

(1)四大关键点(转让标的、股比资产、免税重组、特殊场景)

(2)跨境直接股权转让(境内纳税义务判断)

2.非居民企业间接转让股权

(1)四大关键点(常规安全港、重组安全港、红线触发点、沟通博弈)

(2)跨境间接股权转让(间接转让中国境内权益)

(3)跨境间接股权转让(境内纳税义务判断)


讲师介绍

柴文祺

君澜律师事务所合伙人

柴文祺律师具备法律与税务的双重背景,其授课风格完美融合了他独特的双重身份。作为执业律师,他将大量亲自参与的实务案例融入课程内容。注册会计师与税务师身份,能让他专注于对企业税务风险和优化以及企业家、高净值群体个人的税务优化和保护。此外,他还专注于跨境个人税务身份规划、高净值个人跨境财富保护与传承、利用多样化金融工具进行税务规划以及后疫情时代企业(主)税务风险防范和优化路径设计等。


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