吉尼斯世界纪录史上最大的人寿保单：$201Million (2亿美元) ，目的竟是为了遗产税

2023-05-22 12:05

史上最大人寿保单

福布斯杂志(Forbes)公布吉尼斯世界纪录 (GuinnessWorld Record) 史上最大的人寿保单：$201Million （2亿美元）。此庞大保单由19家保险公司共同承担责任。究竟这位赔率最高，生命最值钱的神秘人士是谁呢？

按照法律规定不得透露此人姓名，但据权威机构猜测这位最高额保单购买者是加州硅谷知名科技富豪—埃隆·马斯克 (Elon Musk)，埃隆·马斯克 (Elon Musk)为以下四家公司的CEO：

PayPal贝宝（最大的网上支付公司）
Spacex（太空探索技术公司）
Tesla Motors特斯拉（环保电动汽车公司）
SolarCity（太阳能新能源公司），其中兼SpaceX太空探索技术官以及Tesla Motors产品设计师。

埃隆·马斯克 (Elon Musk)的资产大家可想而知了，世界首富，拥有这么多资产的马斯克，为什么要买这么高额的人寿保险？其实答案非常简单：遗产税规划。

据悉，这份巨额寿险保单的目的是规避遗产税。在美国，若交纳税金的资产金额超过100万美元，遗产税的税率将高达40%。马斯克的个人资产高达116亿美元，如果没有人寿保险，到时半数的财富都要交遗产税。

遗产税虽对中国人较陌生，但在美国遗产税很成熟，早在18世纪就已征收。

遗产税计算公式非常简单：

("总资产"减“免税额") 乘以"税收百分比"=遗产税。

至于遗产税是多少，2018年美国永久居民（绿卡）或美国公民的免税额度为$1100万美元，外国人免税额度$6万美元。如果（总资产"——“免税额）的金额是$1100万美元以上的话，大约要付40%的遗产税国税局。

更麻烦的是，遗产税要由继承人来缴纳。而且是先纳税然后才能继承并分配财产。因法律规定，遗产管理人或遗嘱执行人必须在原财产所有者死亡后9个月内，以现金方式缴清税款，然后才可进行遗产分配。

遗产税是以总资产计算。埃隆·马斯克 (Elon Musk)拥有很多公司股票以及房地产，如果有个三长两短也不可能把这么多资产变现，影响公司股票价格。这时候人寿保单就可以用来付给美国国税局。尤其美国保险非常便宜。所以说杠杆效益，以小搏大，是美国保险的优势。这样你就了解埃隆·马斯克 (Elon Musk)在做什么了吧?籍人士什么情况下要缴纳遗产税？

近几年中国人赴美投资的人越来越多，显然都是"富裕"群体。但不要以为你不是美国公民、没拿美国绿卡就没你的事了。虽然你人在中国，并没拿绿卡，但是，作为外籍人士，当你的美国财产进行转让时同样要缴纳高额税款，如在美国股票经纪行户口上的股票、债券、房地产等，都将被算作遗产。而且这些外国人不像美国公民和永久居民（绿卡）可享有高达549万美元的免税额，外国人在美国的遗产免税额只有6万美元，如果留下的遗产额较大将面临相当重的遗产税。

实际生活中，如果已在美国投资了房地产，买份人寿保险是必须的，因可以用保险理赔来付遗产税。但是很多中国人来美国投资房地产，或给留学的子女买房，往往忽略了美国遗产税。

举例说明：

某父亲早先在美买了别墅10套（共约$500万美元），不幸去世，儿子想继承先父在美10套房产，由于父亲身在中国，并非美国身份（绿卡或公民），所以儿子想要继承父亲的这些美国房产，并不能享受到549万美元的美国人遗产税免税额度，而只有$6万美元的免税额度，其儿子面临先缴纳遗产税，而且在其父死亡后9个月内以现金形式付清，方可拿到原有遗产。

其父亲本以为10栋美国别墅遗产起码能保家庭一世衣食无忧，却成为家庭中一个巨大的难解之题，这是其父亲没有考虑到的。如果其父亲考虑周全，完全可以生前花小钱为自己购买大于等于其所有财产对应的遗产税额度的人寿保险，其儿子就可用快速的保险理赔现金支付遗产税了。

要知道，美国人寿保险的理赔，通常在几个礼拜内就可以完成，这也是为什么，很多外国人（非美国人）利用美国人寿保险金来付遗产税，不用担心没有现金流。

近期的骚操作

世界首富的骚操作不仅限于保险，彭博亿万富翁指数，马斯克目前拥有2960亿美元的财富，他多年来一直通过抵押他的特斯拉股票而不是出售股票来实现较低的税款。

2020年12月的一份监管文件显示，多家投资银行已经借给他5.15亿美元。他所抵押的股票数量意味着他可能还借了数十亿美元。

彭博社援引旧金山律师事务所Hanson Bridgett的高级律师Daren Shaver表示：

这是一个相当精明的计划，因为你可以永远借钱，而如果你用对了方法，你可以提取对你来说不需要纳税的价值，这上面虽然有利息，但它比税率便宜。

同时，由于在2022年，马斯克将面临超过150亿美元的期权税单，这促使马斯克大幅出售股票。

在2021年马斯克已经卖出了近100亿美元的特斯拉股票。2021年的11月7日，他发表了一条不寻常的推特投票，询问他是否应该出售部分特斯拉股份。

虽然看起来是马斯克被网友逼着卖股票套现，不过这事其实是计划好的，他要出售的这部分10%股票是2012年就定下的股权激励，有行权时间限制，2022年8月份就要到期了。

2022年马斯克多次抛售特斯拉股票，这次卖股票让他获得了超过230亿美元的套现收益，不过需要缴纳的所得税也是天价，马斯克将向加州缴税110亿美元，将近700亿元人民币的税额也是美国历史上最大一笔个人缴税。

虽然马斯克卖掉了10%的特斯拉股票，但是别以为他会因此变穷，实际上他的持股不降反增，因为这笔期权兑现的同时，马斯克还解锁了另外的一笔奖励，可以用6.24美元的价格购买160万股特斯拉股票——现在特斯拉的股价超过1088美元。

这使得马斯克持有的特斯拉股票从1.705亿股增加到了1.77亿股，在福布斯富豪榜上身价依然有2750亿美元，约合人民币1.7万亿吧，依然是全球第一大富豪，遥遥领先所有对手。

以客户出发 以朋友离开

来源：网络

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来源: qq

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