美宝家庭注意：美宝不在美国生活也要交税！

2023-12-04 13:12

对于大多数的美宝家庭来说，孩子出生后都会回到国内生活，今天小蓝要跟大家说一个税务大知识，提醒美宝父母要注意的税务准备。

当孩子在美国出生，拿到出生纸，就是美国人了。

譬如说，美宝家长给孩子开设了单独的银行账户，有了银行存款，股票和房地产等被动收入。那是否需要报税呢？

首先，通常情况，美宝不论在哪生活工作，根据美国国税局海外资产FBAR及FATCA条款，其全球的收入都需向美国缴纳所得税。

但是这就容易导致双重纳税的情况。为了避免这种不公平的待遇，美国联邦税务局出台了一些税务优惠政策，包括海外收入豁免、海外纳税抵免，减少海外美国公民的纳税烦恼。

海外收入豁免是指符合条件的纳税人最多可以免除12万美元（这个数字每年在变）的收入不在美国交所得税，如果夫妇俩人都在国外居住和工作，海外免税额为24万美元，这里一般是指海外工资收入，同时可能抵扣一部分国外住房费用。

这说明如果你申报的海外收入不高于12万的话。那国税局就不会对你的海外收入进行征税。你只管放心报，但国税局不会对你多征收一分税收！

1. 在过去连续的12个月里，至少有330天居住在中国；

2. 所申请豁免的收入全部是在中国产生的收入；

3. 家（税务概念）在中国。

美宝在申请“ 海外收入豁免”优惠时，需要提供足够的文件来证明自己符合以上条件，比如美国护照上的出入境日期证明境外停留天数；中国的工资单或报税记录证明收入金额及来源；工作单位记录下的居住地址，或纳税人中国驾照显示的地址，或银行账户开户地址，或日常生活开销的账单地址等证明在中国拥有一个税务概念上的家。

海外纳税抵免是指已在国外交付过的所得税可换算回美元，在美国抵扣同等金额的美国联邦所得税。但若海外收入在外国免税或以低于美国税率来征税，则需要补缴美国税的差额。

这项优惠政策适合无法满足海外收入豁免条件的在海外有银行存款，股票和房地产等被动收入来源的美籍宝宝。

值得提醒的是，上面提到的两项优惠政策不能同时使用，明确其中一项后，除非另行向国税局申请通过，否则5年内不可以改变所选方案，美宝们需要根据实际情况择优选择。

那美宝们应该如何选择呢？

举个简单的例子，若美宝所缴付的中国所得税高于同等收入下计算出的美国所得税，选择海外纳税抵免优惠会比较有利，反之选择海外收入豁免比较有利。

最后提醒宝爸宝妈们，美籍宝宝无论在哪个国家生活工作，都要依法纳税，一旦美国国税局发现美宝有未申报的收入或未申报的国外金融帐户，将面临高额罚金、利息、罚款甚至入狱的严重后果。

此外，累计欠税总额达到52000美元（这个数字每年也会变），包括欠税本身，以及利息和罚款，将会吊销欠税人的美国护照等。

其实报税并没有大家想象的那么复杂哈。可以直接找靠谱的会计师或机构进行协助申报。有一定英文能力可以DIY的可参考官方网站自行摸索：

国税局免费报税

免费报税页面| Internal Revenue Service (irs.gov)

总而言之，美宝缴税不仅事关您家美宝以后在美的学习。生活以及身份保持的重要性。对未来全家移民的申请都起着至关重要的作用。

所以提醒赴美生子的家庭，为美宝们提早作税务财务规划很有必要哦！

以客户出发 以朋友离开

来源：网络

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来源: qq